Здравствуйте!
Вот такая ситуация: организация одним видом деятельности попадает под льготу по страховым взносам. По другому виду деятельности действует обычный тариф страховых взносов (22%). Соответственно, и сотрудники разбиты по видам деятельности. Как такое можно реализовать в конфигурации "Зарплата и кадры" 7.7? Имеется в виду, чтобы отчисления в пенсионный фонд рассчитывались по двум тарифам?
Вот такая ситуация: организация одним видом деятельности попадает под льготу по страховым взносам. По другому виду деятельности действует обычный тариф страховых взносов (22%). Соответственно, и сотрудники разбиты по видам деятельности. Как такое можно реализовать в конфигурации "Зарплата и кадры" 7.7? Имеется в виду, чтобы отчисления в пенсионный фонд рассчитывались по двум тарифам?
По теме из базы знаний
- Подготовка сведений для ПФР с учетом задолженности по страховым взносам в разрезе сотрудников для ЗИК
- Подготовка сведений для ПФР с учетом задолженности по страховым взносам в разрезе сотрудников для "Бухгалтерия 7.7", "УСН 7.7" и "Предприниматель 7.7"
- Подготовка данных ПФР 336 для ЧЭС (Членов экипажей морских судов)
- Персонифицированные сведения застрахованных лиц 2017 (Раздел 3 для отчета Расчет страховых взносов). Печать подробных (по физ. лицам и месяцам) реестров начисленных доходов и страховых взносов на ОПС в ПФР по основному тарифу и по доп. тарифам. 1С: ЗиК 7.
- Пониженные ставки по страховым взносам с 01.04.2020 в ЗиК 7.7
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Mirared, Вообще это отставание функционала типовой конфы от законодательства. Она настроена на то, что и в ЕНВД и УСНО одинаковые страховые взносы.
Как вариант идеи предлагаю в справочник сотрудники добавить поле "УСНО/ЕНВД/Распределяемые". Шкалу страховых взносов установить для ЕНВД. А в документе "Закрытие месяца" при расчете страховых взносов для сотрудников по "УСНО" выбирать нужную шкалу страховых взносов. Но можно проще - просто умножать сумму взносов на коэффициент = УСНО/ЕНВД=18/22. Только именно на 18/22, а не на значение коэффициента=18/22=0,818181 т.к иначе будет накапливаться ошибка округления. Но надо проверить не будет ли при этом программа доначислять в следующем месяце страховые взносы за предыдущий, считая их неверно начисленными. Что делать с отчетами - пока не знаю, т.к. не представляю вашу РСВ-1, какие разделы вы заполняете.
Как вариант идеи предлагаю в справочник сотрудники добавить поле "УСНО/ЕНВД/Распределяемые". Шкалу страховых взносов установить для ЕНВД. А в документе "Закрытие месяца" при расчете страховых взносов для сотрудников по "УСНО" выбирать нужную шкалу страховых взносов. Но можно проще - просто умножать сумму взносов на коэффициент = УСНО/ЕНВД=18/22. Только именно на 18/22, а не на значение коэффициента=18/22=0,818181 т.к иначе будет накапливаться ошибка округления. Но надо проверить не будет ли при этом программа доначислять в следующем месяце страховые взносы за предыдущий, считая их неверно начисленными. Что делать с отчетами - пока не знаю, т.к. не представляю вашу РСВ-1, какие разделы вы заполняете.
(1) аптеки... пп.10 ч.1 ст.58 212-ФЗ
10) для аптечных организаций, признаваемых таковыми в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств" и уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также для индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность и уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, в отношении выплат и вознаграждений, производимых физическим лицам в связи с осуществлением фармацевтической деятельности;
применяется одна льготная ставка (равная ставке "для фармацевтов аптек")
В Вашем случае ЗиКе нужно просто выбрать "Организации, применяющие УСН, занятые производством и приравненными видами деят-ти"
10) для аптечных организаций, признаваемых таковыми в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств" и уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также для индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность и уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, в отношении выплат и вознаграждений, производимых физическим лицам в связи с осуществлением фармацевтической деятельности;
применяется одна льготная ставка (равная ставке "для фармацевтов аптек")
В Вашем случае ЗиКе нужно просто выбрать "Организации, применяющие УСН, занятые производством и приравненными видами деят-ти"
(6) Mirared, По моему мнению легче разделиться организации на две, чем сделать это в программе УСНО.Например для розницы открыть предпринимательство. Кстати а как облагается страховыми взносами в вашей ситуации зарплата директора, главбуха и т.п. По разным ставкам пропорционально сумме доходов от разных видов деятельности? Не завидую бухгалтеру.
Уважаемый, vodolaz.
Я немного не поняла Вас. Если разговор идет о конфигурации ЗиК, то причем здесь документ "Закрытие месяца"?
Если две конфигурации не удобно, то возможно надо копать документ начисления страховых взносов, но встает два других вопроса:
1. каким образом из "перекопанной" конфы сдать отчетность в пфр (в частности подготовку ИС) и
2. как потом ставить обновления этой же отчетности, если пфр еще что-нибудь придумает.
Поэтому я бы все-таки остановила выбор на двух отдельных конфах "ЗиК". Бухгалтеру не совсем удобно, НО по обновлениям и сопровождению конфигурации ГОРАЗДО проще.
Я немного не поняла Вас. Если разговор идет о конфигурации ЗиК, то причем здесь документ "Закрытие месяца"?
Если две конфигурации не удобно, то возможно надо копать документ начисления страховых взносов, но встает два других вопроса:
1. каким образом из "перекопанной" конфы сдать отчетность в пфр (в частности подготовку ИС) и
2. как потом ставить обновления этой же отчетности, если пфр еще что-нибудь придумает.
Поэтому я бы все-таки остановила выбор на двух отдельных конфах "ЗиК". Бухгалтеру не совсем удобно, НО по обновлениям и сопровождению конфигурации ГОРАЗДО проще.
(9) Lena_Rich, Что это ЗиК я упустил. Но я подал идею, может она и не жизнеспособна, но как мысль для другой более жизнеспособной идеи может подойдет. Для ЗиК действительно самый незаморочный вариан - это две базы. А в бухгалтерию перебрасывать два свода проводок. Отчеты конечно прийдется сбивать вручную из двух - но раз в квартал не страшно. Индивидуальные сведения можно сливать в программу ПФ с уже расчитанными взносами и распределение оплат делать там. Так что для ЗиК -- я за ваше предложение.
Mirared, хотелось бы узнать Ваше решение поставленной Вами же проблемы. Отпишите пожалуйста, потому как интересно. Vodolaz, полностью согласна с Вашей идее реализации этой ситуации в Бухгалтерии. На мой взгляд, довольно изящное решение)))
в ЗиК есть возможность вести начисление по 2-м тарифам страховых взносов. Для этого надо в константах установить 1 в поле "Используется труд фармацевтов", затем в меню "Сервис" -> "Настройки..." на закладке "Дополнительно" поставить галку на пункте "Расширенные возможности расчета зарплаты". После этих действий в справочнике "Должности", в карточке элемента на закладке "Перс. учет ПФР" появится пункт "Является фармацевтической должностью" всем сотрудникам с такими должностями будут начислены страховые взносы по пониженому тарифу, остальным по основному тарифу.
если надо делить на УСН и ЕНВД, то в меню "Сервис" -> "Настройки..." на закладке "Дополнительно" поставить галку на пункте "Организация является плательщиком ЕНВД", после этого в шаблонах проводок появится пункт "Подпадает под налогообложение ЕНВД" сотрудникам у которых выбран шаблон проводки с такой опцией должно считать страховые взносы по тарифу ЕНВД.
(25) Понимаете, в чем дело, в том что ставки тарифов для аптечных учреждений (тариф по пп.10 ч.1 ст.58) и тариф для фармацевтов абсолютно идентичны: 20% страх и 6% накоп и все по нулям в остальные фонды. Поэтому перерасчет ничего не изменит. В РСВ-1, по моему код тарифа 11 так и остается.
PS Почему спросил на что ссылаются, вдруг очередное разъяснение этих "творцов" пропустил
PS Почему спросил на что ссылаются, вдруг очередное разъяснение этих "творцов" пропустил
Действительно, разъяснение "творцов" пропустил.
Уважаемая Mirared, ПФ ссылаются на Письмо ФСС РФ от 25.04.2012 № 15-03-18/08-4703. "О применении пониженных тарифов страховых взносов." В оном речь идет о том, что якобы тариф, указанный в пп.10 ч.1 ст.58 212-ФЗ означает льготу лишь работникам-фармацевтам. В данном "творении" жестко извращается с кривыми ссылками (разделяется) понятие фармацевтической деятельности организациями и физическими лицами. И в конце данная, извиняюсь "попа", притянутая к ушам, выливается в вывод: "платите по полной как все, и нечего тут 212м законом махать".
Спрашивается, ЗАЧЕМ с 2012 года появился пп.10 ч.1 ст.58, если есть аналогичный аб. я.8) пп.9, про работу фармацевтов в рознице.
Вот так просто, одним письмом, перечеркнута льгота, и никаких изменений в ФЗ не нужны.
Теперь практический рецепт (как разделить в ЗиКе):
Определяетесь с основным тарифом, который будете применять и меняете "задним числом" - с 01.01.12 в константах.
Там же, чуть ниже, в константах, ставите единичку "Используется труд фармацевтов" и в справочнике должностей перебираете "фармацевтические", выставив галочку на второй закладке внутри (станет видимой после установки "используется труд фармацевтов"). И поехали: последовательное распроведение "начисление страховых взносов", проведение и их ("налоговый") перерасчет. За 1 кв, естественно потребуется сдать корректировочные РСВ-1 и СЗВ
Уважаемая Mirared, ПФ ссылаются на Письмо ФСС РФ от 25.04.2012 № 15-03-18/08-4703. "О применении пониженных тарифов страховых взносов." В оном речь идет о том, что якобы тариф, указанный в пп.10 ч.1 ст.58 212-ФЗ означает льготу лишь работникам-фармацевтам. В данном "творении" жестко извращается с кривыми ссылками (разделяется) понятие фармацевтической деятельности организациями и физическими лицами. И в конце данная, извиняюсь "попа", притянутая к ушам, выливается в вывод: "платите по полной как все, и нечего тут 212м законом махать".
Спрашивается, ЗАЧЕМ с 2012 года появился пп.10 ч.1 ст.58, если есть аналогичный аб. я.8) пп.9, про работу фармацевтов в рознице.
Вот так просто, одним письмом, перечеркнута льгота, и никаких изменений в ФЗ не нужны.
Теперь практический рецепт (как разделить в ЗиКе):
Определяетесь с основным тарифом, который будете применять и меняете "задним числом" - с 01.01.12 в константах.
Там же, чуть ниже, в константах, ставите единичку "Используется труд фармацевтов" и в справочнике должностей перебираете "фармацевтические", выставив галочку на второй закладке внутри (станет видимой после установки "используется труд фармацевтов"). И поехали: последовательное распроведение "начисление страховых взносов", проведение и их ("налоговый") перерасчет. За 1 кв, естественно потребуется сдать корректировочные РСВ-1 и СЗВ
Если две конфигурации не удобно, то возможно надо копать документ начисления страховых взносов, но встает два других вопроса:
1. каким образом из "перекопанной" конфы сдать отчетность в пфр (в частности подготовку ИС) и
2. как потом ставить обновления этой же отчетности, если пфр еще что-нибудь придумает.
Поэтому я бы все-таки остановила выбор на двух отдельных конфах "ЗиК". Бухгалтеру не совсем удобно, НО по обновлениям и сопровождению конфигурации гораздо убобнее!!!
1. каким образом из "перекопанной" конфы сдать отчетность в пфр (в частности подготовку ИС) и
2. как потом ставить обновления этой же отчетности, если пфр еще что-нибудь придумает.
Поэтому я бы все-таки остановила выбор на двух отдельных конфах "ЗиК". Бухгалтеру не совсем удобно, НО по обновлениям и сопровождению конфигурации гораздо убобнее!!!
А как быть если сотрудник работает на основном месте по тарифу ОСН и ещё занят по внутреннему совместительству на должности связанной с фармацевтикой? Налоги при проведении документа страховые взносы начисляются только один раз на лицо связанное с ОСН, а на фармацевтику (совместителя) всё по нулям...
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот