Отпуск-исправление из-за продления больничного, проблема с НДФЛ 2025 на доли РК и СН (перерасчет прошлого периода)
Отпуск продлевается уже полгода изза больничных.
Последний отпуск-исправление уже в 2025- доли РК и СН в январе считает в доход и соответственно начисляет НДФЛ. Пересчитывает начисления ""Отпуск основной"" (теперь называется ""Отпуск основной (до 2025))"" и другие соответственно. Если вручную выделить доли РК и СН, то дохода нет и НДФЛ 0.
Но теперь больничный не принимает отпуск-исправление и требует продлить или пересчитать первый отпуск.
Если отменить ручной пересчет отпуска и провести больничный, затем опять вручную исправить отпуск, то больничный все равно требует продлить или пересчитать первый отпуск.
Как победить начисление НДФЛ на доли РКСН в отпуске-исправление?
Последний отпуск-исправление уже в 2025- доли РК и СН в январе считает в доход и соответственно начисляет НДФЛ. Пересчитывает начисления ""Отпуск основной"" (теперь называется ""Отпуск основной (до 2025))"" и другие соответственно. Если вручную выделить доли РК и СН, то дохода нет и НДФЛ 0.
Но теперь больничный не принимает отпуск-исправление и требует продлить или пересчитать первый отпуск.
Если отменить ручной пересчет отпуска и провести больничный, затем опять вручную исправить отпуск, то больничный все равно требует продлить или пересчитать первый отпуск.
Как победить начисление НДФЛ на доли РКСН в отпуске-исправление?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Давайте подумаем. Что такое продление отпуска по ст.124 ТК РФ на дни болезни и чем оно отличается от переноса отпуска на другой срок.
Пока забудем, что у нас есть программа, компьютер выключен.
Пусть работник взял отпуск с 11 по 24 ноября. Мы ему числа 8-го точно рассчитали и выплатили отпускные за 14 дней, исчислили и удержали НДФЛ, в конце месяца начислили страховые взносы.
Произведён полный расчёт по отпускным и с работником, и с бюджетом.
Далее сотрудник заболел. И проболел с 21 ноября по 14 февраля. Никаких заявлений о переносе отпуска на тёплое лето от него не поступало. Что мы имеем?
Мы имеем отгулянных 10 дней и ещё неотгуленных 4 дня УЖЕ оплаченных в ноябре дней отпуска. Закон стоит на стороне работника. Закон не считает болезнь отдыхом и заставляет нас продлить отпуск на все дни болезни. Фактически это означает, что ранее оплаченные 4 дня отпуска он догуливает с 15 по 18 февраля, и выходит на работу 19-го.
Надо ли при этом пересчитывать отпускные? Нет, конечно. Ведь отпуск не был перенесён на другой срок, а ПРОДЛЁН.
Теперь включаем ноут. В ЗУПе нет специального документа «Продление отпуска», есть только документ Исправления. Алгоритм исправления простой: минусуем ранешние дни и суммы и плюсом пишем новые. Но выше мы выяснили, что продление не есть перерасчёт, не есть исправление ошибки. Никакой ошибки в суммах не было. Надо только поправить по факту конкретные дни данного отпуска, не затрагивая суммы.
Было:
Отпуск … 11.11 – 24.11
Стало:
Отпуск … 11.11 – 20.11 и 15.02 – 18.02
Как нам теперь поступить в программе? Очень просто. В доке Исправление отпуска на вкладке Начисления надо обнулить суммы, которые подставил нам алгоритм в двух строчках -/+, но при этом дни не трогать! Пусть программа отминусует в отпускных ДНЯХ 21.11 – 24.11 и сплюсует 15.02 – 18.02
Вывод: раз мы не трогаем суммы, то и не будут затронуты ни НДФЛ, ни взносы. И никаких проблем с разными ветвями расчёта НДФЛ в разных годах тоже не будет.
Пока забудем, что у нас есть программа, компьютер выключен.
Пусть работник взял отпуск с 11 по 24 ноября. Мы ему числа 8-го точно рассчитали и выплатили отпускные за 14 дней, исчислили и удержали НДФЛ, в конце месяца начислили страховые взносы.
Произведён полный расчёт по отпускным и с работником, и с бюджетом.
Далее сотрудник заболел. И проболел с 21 ноября по 14 февраля. Никаких заявлений о переносе отпуска на тёплое лето от него не поступало. Что мы имеем?
Мы имеем отгулянных 10 дней и ещё неотгуленных 4 дня УЖЕ оплаченных в ноябре дней отпуска. Закон стоит на стороне работника. Закон не считает болезнь отдыхом и заставляет нас продлить отпуск на все дни болезни. Фактически это означает, что ранее оплаченные 4 дня отпуска он догуливает с 15 по 18 февраля, и выходит на работу 19-го.
Надо ли при этом пересчитывать отпускные? Нет, конечно. Ведь отпуск не был перенесён на другой срок, а ПРОДЛЁН.
Теперь включаем ноут. В ЗУПе нет специального документа «Продление отпуска», есть только документ Исправления. Алгоритм исправления простой: минусуем ранешние дни и суммы и плюсом пишем новые. Но выше мы выяснили, что продление не есть перерасчёт, не есть исправление ошибки. Никакой ошибки в суммах не было. Надо только поправить по факту конкретные дни данного отпуска, не затрагивая суммы.
Было:
Отпуск … 11.11 – 24.11
Стало:
Отпуск … 11.11 – 20.11 и 15.02 – 18.02
Как нам теперь поступить в программе? Очень просто. В доке Исправление отпуска на вкладке Начисления надо обнулить суммы, которые подставил нам алгоритм в двух строчках -/+, но при этом дни не трогать! Пусть программа отминусует в отпускных ДНЯХ 21.11 – 24.11 и сплюсует 15.02 – 18.02
Вывод: раз мы не трогаем суммы, то и не будут затронуты ни НДФЛ, ни взносы. И никаких проблем с разными ветвями расчёта НДФЛ в разных годах тоже не будет.
Если есть уверенность, что сотрудник "догуляет" дни отпуска, то конечно лучше в исправлениях суммы +/-обнулить. В реальности - может не догулять (по разным причинам), тогда придется сделать Исправление с минусовой суммой. Если это сделать до сдачи 6-НДФЛ за год, то этот минус уйдет в 2024 год и там "схлопнется" с другими суммами по коду 2012. Если минус проявится позже и не будет других положительных сумм дохода с кодом 2012, то придется подавать Корректировки, отчеты с минусами ФНС не принимает.
(5) Коды доходов для различных частей зарплаты имели значение в те давешние времена, когда даты исчисления НДФЛ зависели от категории дохода. Сейчас при однозначной дате дохода по выплате такая кодировка уже излишняя. Поэтому спокойно можно краснить кодом 2000 вместо 2012.
Сложность может возникнуть в основном только при увольнении, когда и 2000 не хватит. Но по сути тогда мы будем иметь дело с удержанием за неотработанные дни отпуска, если ранее оплаченные дни превысят заработанные к дате увольнения. А это отдельная тема. Лично я считаю, что для такой хозяйственной операции надо не минусовать ранешнее начисление отпуска, а показывать плюсом простое удержание, т.е. не затрагивая ни НДФЛ, ни взносов. Но это лучше обсудить отдельно. В нашем же случае, как я понимаю, речь не об увольнении.
Сложность может возникнуть в основном только при увольнении, когда и 2000 не хватит. Но по сути тогда мы будем иметь дело с удержанием за неотработанные дни отпуска, если ранее оплаченные дни превысят заработанные к дате увольнения. А это отдельная тема. Лично я считаю, что для такой хозяйственной операции надо не минусовать ранешнее начисление отпуска, а показывать плюсом простое удержание, т.е. не затрагивая ни НДФЛ, ни взносов. Но это лучше обсудить отдельно. В нашем же случае, как я понимаю, речь не об увольнении.
у него уже 9 отпуск-исправление - до последнего исправления (которое уже в 2025г) все было нормально.
В последнем документе в начислено (подробно) он уже делит отпускные на доли РКСН, а пересчет прошлого периода по старым начислениям Отпуск основной (до 2025) (доп и северный тоже старые).
В последнем документе в начислено (подробно) он уже делит отпускные на доли РКСН, а пересчет прошлого периода по старым начислениям Отпуск основной (до 2025) (доп и северный тоже старые).
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот