ЗУП 3.1 - В отчет ЕФС-1 не попадают Договора ГПХ и Компенсация за задержку зарплаты
Добрый день уважаемые форумчане …
Прошу помощи у гуру …
Есть регламентированный отчет ЕФС-1 (сведения о начисленных страховых взносах). Главбух говорит формируется не верно. За пример взяли июль месяц 2024г.
Если посмотреть отчет «Краткий свод начислений и удержаний» (прикрепил его)
Общая сумма начислений у них выходит = 4 912 045,06.
Сумма договоров ГПХ (Договор (работы, услуги)) = 592 961,00.
Компенсация за задержку зарплаты = 30 036,41.
Компенсация молока = 2 725,65.
Главбух говорит что в отчете ЕФС-1 в разделе 2 в общей сумме выплат должна быть вся сумма 4 912 045,06, Однако у нас выходит 4 912 045,06 - 592 961,00 - 30 036,41 = 4 289 047,65. То есть Сумма договоров ГПХ и Компенсация за задержку зарплаты не включились в общую сумму выплат. Так же она говорит что в суммах не подлежащих облажению должны быть 592 961,00 + 30 036,41 + 2 725,65, а не только Компенсация Молока …
Следовательно получается что в эти обе суммы не попали Сумма договоров ГПХ и Компенсация за задержку зарплаты.
Почему такое могло произойти ?
что нужно сделать чтобы эти суммы попали в отчет ЕФС-1 ?
Заранее огромное спасибо !!!
Прошу помощи у гуру …
Есть регламентированный отчет ЕФС-1 (сведения о начисленных страховых взносах). Главбух говорит формируется не верно. За пример взяли июль месяц 2024г.
Если посмотреть отчет «Краткий свод начислений и удержаний» (прикрепил его)
Общая сумма начислений у них выходит = 4 912 045,06.
Сумма договоров ГПХ (Договор (работы, услуги)) = 592 961,00.
Компенсация за задержку зарплаты = 30 036,41.
Компенсация молока = 2 725,65.
Главбух говорит что в отчете ЕФС-1 в разделе 2 в общей сумме выплат должна быть вся сумма 4 912 045,06, Однако у нас выходит 4 912 045,06 - 592 961,00 - 30 036,41 = 4 289 047,65. То есть Сумма договоров ГПХ и Компенсация за задержку зарплаты не включились в общую сумму выплат. Так же она говорит что в суммах не подлежащих облажению должны быть 592 961,00 + 30 036,41 + 2 725,65, а не только Компенсация Молока …
Следовательно получается что в эти обе суммы не попали Сумма договоров ГПХ и Компенсация за задержку зарплаты.
Почему такое могло произойти ?
что нужно сделать чтобы эти суммы попали в отчет ЕФС-1 ?
Заранее огромное спасибо !!!
Прикрепленные файлы:
Найденные решения
Внимание
Вознаграждения, начисленные по договору гражданско-правового характера, только тогда облагаются взносами "на травматизм", когда соответствующее условие есть в самом договоре (п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ). Если договор ГПХ предусматривает начисление взносов "на травматизм", то сумму такого вознаграждения нужно указать в строке 1 подраздела 2.1. Если в договоре не прописана обязанность страхователя уплачивать взносы "на травматизм", то сумма вознаграждения не отражается ни в одной из строк подраздела 2.1.
Вознаграждения, начисленные по договору гражданско-правового характера, только тогда облагаются взносами "на травматизм", когда соответствующее условие есть в самом договоре (п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ). Если договор ГПХ предусматривает начисление взносов "на травматизм", то сумму такого вознаграждения нужно указать в строке 1 подраздела 2.1. Если в договоре не прописана обязанность страхователя уплачивать взносы "на травматизм", то сумма вознаграждения не отражается ни в одной из строк подраздела 2.1.
Так что - смотрим, что в договоре
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Внимание
Вознаграждения, начисленные по договору гражданско-правового характера, только тогда облагаются взносами "на травматизм", когда соответствующее условие есть в самом договоре (п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ). Если договор ГПХ предусматривает начисление взносов "на травматизм", то сумму такого вознаграждения нужно указать в строке 1 подраздела 2.1. Если в договоре не прописана обязанность страхователя уплачивать взносы "на травматизм", то сумма вознаграждения не отражается ни в одной из строк подраздела 2.1.
Вознаграждения, начисленные по договору гражданско-правового характера, только тогда облагаются взносами "на травматизм", когда соответствующее условие есть в самом договоре (п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ). Если договор ГПХ предусматривает начисление взносов "на травматизм", то сумму такого вознаграждения нужно указать в строке 1 подраздела 2.1. Если в договоре не прописана обязанность страхователя уплачивать взносы "на травматизм", то сумма вознаграждения не отражается ни в одной из строк подраздела 2.1.
Так что - смотрим, что в договоре
Прикольно твоя бушка думает. Как говорится - смотрю в книгу - вижу фигу. Это как раз про нее.:) Смотрит в отчет и не видит графу 1, которая называется "Наименование показателя" и в которой специально для тупых бухгалтеров указаны конкретные статьи закона.
Есть суммы, не подлежащие налогообложению, а есть суммы, не являющиеся объектом налогообложения.
У тебя на скриншоте русским языком написаны статьи закона. Не подлежащие налогообложению - это ст. 20.2 закона 125-ФЗ
А не являющиеся объектом налогообложения - это ст. 20.1 того же закона
То, что ты называешь "общая сумма выплат". это на слэнге, а как это называется правильно, см. свой скриншот - ст. 20.1 Федерального закона тра-та-та 125-ФЗ
Ну давай я за нее прочитаю в интернете эту статьи.
Понимаешь - если по договору ГПХ обязан уплачивать страховые - то это объект налогообложения, и включается и в общую сумму начислений, и в облагаемую базу. А если по договору ГПХ не обязан уплачивать - то это не объект налогообложения и ни в какие строки вообще не включается. Но это начисление никак не может попасть под ст. 20.2 закона.
Ну елки-палки, там всего две статьи закона. Одна - это верхняя строчка (общая сумма, то есть объект налогообложения), вторая это не подлежащие обложению, ну русским же языком написано у тебя на скриншоте закон и статьи.
Не надо полагаться на догадки, просто откройте статьи.
Что касается компенсации за задержку зарплаты, то. на мой взгляд, она должна облагаться страховыми взносами, и, следовательно, включаться и в общую базу ,и в облагаемую. Следовательно, в настройках этого начисления надо указать - доходы, целиком облагаемые страховыми взносами. Но это мое мнение. В настройках этого начисления ставишь на закладке основное-тип начисления-компенсационные выплаты, а на закладке налоги и взносы - вид дохода - "доходы, целиком облагаемые".
В общем "облагается целиком", "является объектом, но не подлежит налогообложению" или вообще "не является объектом" все настраивается вот здесь:
Есть суммы, не подлежащие налогообложению, а есть суммы, не являющиеся объектом налогообложения.
У тебя на скриншоте русским языком написаны статьи закона. Не подлежащие налогообложению - это ст. 20.2 закона 125-ФЗ
А не являющиеся объектом налогообложения - это ст. 20.1 того же закона
То, что ты называешь "общая сумма выплат". это на слэнге, а как это называется правильно, см. свой скриншот - ст. 20.1 Федерального закона тра-та-та 125-ФЗ
Ну давай я за нее прочитаю в интернете эту статьи.
Статья 20.1. Объект обложения страховыми взносами и база для начисления страховых взносов
1. Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договора авторского заказа, если в соответствии с указанными договорами заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.
1. Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые страхователями в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договора авторского заказа, если в соответствии с указанными договорами заказчик обязан уплачивать страховщику страховые взносы.
Понимаешь - если по договору ГПХ обязан уплачивать страховые - то это объект налогообложения, и включается и в общую сумму начислений, и в облагаемую базу. А если по договору ГПХ не обязан уплачивать - то это не объект налогообложения и ни в какие строки вообще не включается. Но это начисление никак не может попасть под ст. 20.2 закона.
Так же она говорит что в суммах не подлежащих облажению
А ты возьми ее носом и потыкай в закон. Ну русским же языком написано - не подлежащие обложению страховыми взносами - это ст. 20.2 того же закона. Пусть она, тупая обезьяна, откроет хоть на минуточку вышеуказанный закон, в частности ст. 20.2 и найдет там хоть слово, хоть букву про ДГПХ.
Ну елки-палки, там всего две статьи закона. Одна - это верхняя строчка (общая сумма, то есть объект налогообложения), вторая это не подлежащие обложению, ну русским же языком написано у тебя на скриншоте закон и статьи.
Не надо полагаться на догадки, просто откройте статьи.
Что касается компенсации за задержку зарплаты, то. на мой взгляд, она должна облагаться страховыми взносами, и, следовательно, включаться и в общую базу ,и в облагаемую. Следовательно, в настройках этого начисления надо указать - доходы, целиком облагаемые страховыми взносами. Но это мое мнение. В настройках этого начисления ставишь на закладке основное-тип начисления-компенсационные выплаты, а на закладке налоги и взносы - вид дохода - "доходы, целиком облагаемые".
В общем "облагается целиком", "является объектом, но не подлежит налогообложению" или вообще "не является объектом" все настраивается вот здесь:
Прикрепленные файлы:
(3) + ну и здесь
В общем, какие настройки поставите, так и будет отображаться (или вообще не отображаться) в ЕФС-1.
Я бы на твоем месте сам не настраивал, а показал главбуху где и пусть она сама под свою ответственность своей рукой играется с вариантами, выбирает нужный ей.
И да, я понимаю, что программист и не обязан знать про этот закон и про статьи, с программиста спросу нет и говорить не о чем..
но главбух..извините, это ее прямая обязанность, ну нельзя же быть настолько тупым главбухом.
В общем, какие настройки поставите, так и будет отображаться (или вообще не отображаться) в ЕФС-1.
Я бы на твоем месте сам не настраивал, а показал главбуху где и пусть она сама под свою ответственность своей рукой играется с вариантами, выбирает нужный ей.
И да, я понимаю, что программист и не обязан знать про этот закон и про статьи, с программиста спросу нет и говорить не о чем..
но главбух..извините, это ее прямая обязанность, ну нельзя же быть настолько тупым главбухом.
Прикрепленные файлы:
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот