Помогите разобраться с НДФЛ в 2025 году

а разве сама командировка, которую мы начислим в 2025 году будет входить в расчет среднего?

сотруднику нужно 5 января отправить в командировку, ведь для расчета среднего (текущего) у него ничего в программе не изменится? после всех новшеств, когда поделим командировку, только на закладке "Начислено" в самой командировке будет вместо одной командировки, их будет три, и они будут влиять на БУДУЩИЕ расчеты? правильно я понимаю? т.е. при расчете ТЕКУЩЕЙ командировки как настройки не менять, ничего не изменится, т.к. база собирается за прошлые периоды.

Для расчётного выделения РК и СН из средних заработков фирма 1С использует арифметику:
(A + B + C) / N = A/N + B/N + C/N
или
СДЗ = ЗаработокБезРКСНзаГод / Дни + РКвЗаработкеЗаГод / Дни + СНвЗаработкеЗаГод / Дни

Для этого завели несколько новых регистров накопления, которые при обновлении пробегают несколько прошлых лет и для каждого начисления дохода отдельно берут суммы без РКСН, РК и СН = поэтому обновление занимает долгое время.

Слушал вебинар перед НГ по этому поводу. Лектор Климова М.А. - очень уважаемый человек, специально не озвучиваю платформу вебинара, чтобы не обвинили в рекламе. Этот вопрос ей задали раз 5, на 5-й раз обругала всех и сказала, что запомнить раз и навсегда - на оплату по среднему РК и СН не начисляется, т.к. уже входит в средний. Поэтому никаких выделений из командировок РКСН!!! ЗУП-овцы придумали НЕПРАВИЛЬНО. Поскольку данный лектор отличный "законник" и я не видел, кто так умеет разжевывать законодательные дебри - "Верю сразу и во веки веков" (С) Жванецкий. Ничего не выделять и не делать мозг! Мне же легче. Это как с ЕНС, а докажите, что я перечислял НДФЛ, а не Страховые. Все в общей куче. Нет уведомления (срок еще не подошел) - нет моего заявления куда я хочу распределить положительное сальдо.

Я не бухгалтер, но понял по своему, если все просто объяснять, то я бы сказал так:
В начислении зарплаты у нас 3 строки (Зарплата, РК, Северная), и все они облагаются НДФЛ
А в командировке одна строка "Командировка" и она так же облагается НДФЛ

Сейчас расчет НДФЛ нужно как бы поделить на 2 шкалы

1. Начисляем зарплату, и все эти начисления используем для расчета НДФЛ по новым правилам (свой предел)
2. Вместе с зарплатой начисляем Северную и Районный, и эти начисления используем для расчета НДФЛ по старым правилам (у них свой предел).
3. Командировка - раньше не дробилась на 3 строки, как зарплата, а была просто "Командировка", а сейчас так же как и зарплата дробится "Командировка, Командировка РК, Командировка Северная" - т.е. для расчета НДФЛ как бы 2 базы (РК, ДВ), (Командировка).
Но не понятна вот эта формулировка из ИТС:

"Рассчитаем средний заработок во время командировки. При начислении теперь помимо "основного" начисления Командировка (в средний для этого вида начисления включается только основной заработок без учета районного коэффициента и северной надбавки) выполняется расчет "дополнительных" начислений – Командировка (доля РК)"

Причем тут средний заработок? мы ведь командировку рассчитали, и СУММУ КОМАНДИРОВКИ поделили на 3 части, чтобы с них НДФЛ взять по разным правилам. А они говорят про Средний заработок, что в средний для командировки включается ТОЛЬКО ОСНОВНОЙ заработок без РК и Северной.
не могу понять ((

(13) = эти записи и есть средний за 12 мес без РКСН
почему это средний заработок? я думал средний заработок, он на вкладке "Главное"
https://ibb.co/bKJjxqd
а то что на закладке "Начислено (подробно)" это уже расчет Текущей командировки.

Все-равно интересно получается если не выделять долю РК и сравнить работающего человека и кто в отпуске: за один месяц с отдыхающего или учащегося человека удержат повышенный НДФЛ со всей суммы з/п и он к выдаче получит соответственно меньше, а кто работает в этом месяце получит больше, т.к. у него повышенный НДФЛ удержат только с части з/п, а с РК и СН сумма НДФЛ будет меньше. (я уже не говорю про работников севера, где эти стимулирующие надбавки составляют приличную часть з/п и эта разница будет очень ощутима). Просто когда работодатель оплачивает любое отсутствие сотрудника по среднему или доплачивает до среднего при отдельных ситуациях он должен сохранить ему з/п на положенном уровне при равных условиях. Поэтому и вроде как логичнее выделять РК. С другой стороны могу понять юристов, которые читают наши законы и, как говорится, делают так, как там написано, а в НК написано, примерно (и ОЧЕНЬ утрированно), что одна налоговая база - это оплата труда в виде РК и СН и она облагается по своим правилам, а другая налоговая база - это оплата труда, которая включает в себя все, что не входит в другие налоговые базы и она облагается по своим другим правилам, а туда и попадают и отпускные и командировки и т.п. в расчете которых уже есть РК и СН.

Раз есть достоверная математически формула разделения баз, то надо выделять. Иначе работники замучают жалобами в прокуратуру.

г-жа Климова замечательно комментирует все вышедшие новинки по разным видам законов, а здесь её просят прокомментировать то, что нигде не описано (ни в законах ни в каких-либо комментариях к ним).
В 1С реализовано то, что вроде логично и не ухудшает права работника.
Решать правильно это или просто логично приходится самим, но при перерасчетах - если сначала не делить ту же командировку, а потом всё же разделить, то часто возникают расхождения - небольшие в начислении +/- 1копейка и в НДФЛ +/- 1 руб. Конечно если НДФЛ пока в пределах базы 2400т.р.

Задам вопрос, вроде в тему.
В 24 году РКСН на премию делали также начислением с типом Премия.
Соответственно эти РКСН при переходе отображаются в
как Премия, а не как РКСН.
Как эти суммы лучше добавить в базу расчета среднего РКСН?

В 90-х годах тоже была прогрессивная шкала НДФЛ (тогда он назывался подоходный налог). В то время по прогрессивной шкале начисляли налог по основной заработной плате, отпускным, пособиям, командировкам, а районный коэффициент и северная надбавка облагались по ставке 12%. Из отпускных, пособий и командировок не выделяли РК и СН. Они включались в налоговую базу в полной сумме по прогрессивной шкале.

Добрый день. А как же теперь поступать после выхода письма ФНС от 28.01.2025 №Б-4-11/739@?

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, а что вы делаете с Премиями, которые рассчитаны от среднего заработка? Выделяете долю РК или нет?

Если Вы не выделите долю из премий рассчитанных исходя из среднего, тогда Вы должны при начислении таких премий, насчитать на них РК ещё раз сверху, как на все другие начисления типа оклада, ежем. премии..., т.к. все начисления в рамках труд. отношений должны облагаться РК (кроме среднего, в котором уже он есть, по определению). Т.е. по логике у Вас з/п за месяц должна чётко считаться: начисления + % РК на все начисления, поэтому логичнее Вам выделить, зачем завышать себе расходы., хотя думаю сотрудники будут не против )))

(29) Проверьте, в месяцах начисления этих премий РК на них стандартно накручивался? Они входят в базу начисления РК?

Если непонятно - дайте любой р/л по любому кексу в любом месяце, где начислялась эта премия - сами посмотрим.

Отпуск продлевается уже полгода изза больничных.
Последний отпуск-исправление уже в 2025- доли РК и СН в январе считает в доход и соответственно начисляет НДФЛ. Пересчитывает начисления ""Отпуск основной"" (теперь называется ""Отпуск основной (до 2025))"" и другие соответственно. Если вручную выделить доли РК и СН, то дохода нет и НДФЛ 0.
Но теперь больничный не принимает отпуск-исправление и требует продлить или пересчитать первый отпуск.
Если отменить ручной пересчет отпуска и провести больничный, затем опять вручную исправить отпуск, то больничный все равно требует продлить или пересчитать первый отпуск.

Как победить начисление НДФЛ на доли РКСН в отпуске-исправление?

У меня проблема в зуп 8.3. Начислили аванс за январь, выплатили . Провели через отчёт Сводная справка НДФЛ ( добавила код дохода). Что соотношение начисленных кодов 2000 и РКСН в исчисленной налоге и удержанном верно. Дальше начислили зпл за январь и сделали ведомость на выплату. И тут все разъехалось. Каждый сотрудник. Зуп не видит что с аванса уже удерживался НДФЛ и в зпл удерживает его полностью за месяц. При этом на эту же сумму уменьшает НДФЛ по коду 2000. Получается плюс и минус на одну сумму, у каждого сотрудника на свою. Как сдавать уведомления и отчёты, КБК то разные. Руками в ведомости на выплату каждый месяц править? У нас 500 работников.

Доброго времени!
На большом партнерском семинаре 1С, прошел слух, что ФНС может пересмотреть свое решение о выделении РКСН с среднего заработка, так как действительно возникло масса моментов по его корректному выделению из среднего заработка. Допустим сотрудник в течении последних двух лет зарабатывал северную надбавку, естественно она была у него не постоянной, а при расчете отпускных, программа просто выдергивает 50%, что является некорректно. Поэтому большой вопрос, о корректности выделения рксн из среднего заработка.

Возникает другой вопрос: если организация примет решение не выделять рксн с среднего заработка, какие последствия могут быть со стороны ФНС?