По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) В расчетном листке НДФЛ - это начисленный в этом месяце и удержанный с сотрудника, уменьшающий выплату ему. В бухгалтерском учете. А в налоговом учете по НДФЛ учитываются доходы в этом месяце, полученные за этот период (месяц). Из РЛ видно, что есть начисления как за январь 2023, так и за декабрь 2022-го. НДФЛ в РЛ показан с начислений за 2 месяца, а в налоговом учёте за 2023 год - только за январь 2023. С тех доходов, которые получены за январь. Причём по дате выплаты этих доходов, а не начисления, практически это больничный и начисления за первую половину месяца (в РЛ они скрыты в общей сумме начислений). Выплаты за вторую половину были уже в феврале, они и войдут в налоговом учёте в февраль.
Нам когда-то по подобному вопросу техподдержка отвечала: "В данном случае ориентироваться на расчетные листки - заведомо неверный подход. В расчетных листках, как и в других отчетах по взаиморасчетам, в т.ч. и в отчетах "Полный свод начислений, удержаний и выплат" и "Анализ зарплаты по сотрудникам", доходы будут показаны в тех месяцах, в которых зарегистрирован расчет, т.е. в том месяце, который указан в левом верхнем углу расчетного документа. В учете НДФЛ используются месяцы налогового периода. Далеко не во всех случаях месяц расчета совпадает с месяцем налогового периода... Если по каким-либо причинам необходимо сравнить начисления в различных учетах, следует использовать отчет "Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками". В этом отчете доходы будут сгруппированы по месяцам взаиморасчетов (как в расчетных листках) и внутри сгруппированы по месяцам налогового периода. Это поможет понять, почему не все доходы, начисленные в рассчитываемом месяце/квартале/году, отражены в том же периоде в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ в первом разделе".
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот