ЗУП пересчитывает НДФЛ с доходов декабря 2022 ставшего резидентом в феврале 2023

Форум Учет и отчетность Зарплата и кадровый учет (Зарплата)

1. Raskad 10 27.03.23 10:15 Сейчас в теме

Здравствуйте.
ЗУП (3.1.23.458)

Сотрудник в 2022 был НЕрезидентом, зарплата за декабрь выплачена в январе 2023. Далее в начале февраля 2023 он становится РЕЗИДЕНТОМ. При начислении аванса за январь 2023, обнаружили, что НДФЛ = 0. Стал разбираться, решил пересчитать и обнаружил, что, при расчете авансового НДФЛ за январь 2023, ЗУП берет доход декабря, а также исчисленный налог, а исчислен он, напомню, по ставке 30%. Далее происходят "чудеса программирования": заново рассчитывается налог декабря, НО.....по ставке 13% (!!!) и участвует в расчете авансового НДФЛ января, идет расчет разницы между НДФЛ регистров и "новым" расчетом НДФЛ. Естесственно, декабрьский НДФЛ в регистрах намного больше "нового" декабрьского НДФЛ по ставке 13%, и у сотрудника НДФЛ = 0 в январском начислении аванса.

Кто-нибудь может объяснить, что вообще происходит? Налоговый год 2022 закрыт, статус резидента стоит с 2023 какие еще пересчеты за декарь???

Вознаграждение за ответ

Сумма: 0 $m

Добавили:
Raskad (0.10 $m)

Получили:

user856012 (0.1 $m)

Показать полностью

Найденные решения

2. user856012 14 27.03.23 10:53 Сейчас в теме +0.1 $m

(1)

Кто-нибудь может объяснить, что вообще происходит?

Происходят изменения в Налоговом кодексе, простыми словами: с этого года для НДФЛ больше нет дохода за месяц, есть только доход в месяце (выплаты).

У вас "зарплата за декабрь выплачена в январе 2023" - фсё, это доход 2023 года!

Остальные ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. user856012 14 27.03.23 10:53 Сейчас в теме +0.1 $m

(1)

Кто-нибудь может объяснить, что вообще происходит?

3. RustamZz 27.03.23 10:55 Сейчас в теме

(1) Так закон же поменялся в 23. Все что выплачивается в 23 считается доходом 23 и НДФЛ облагается тоже по правилам 23.

4. Raskad 10 27.03.23 17:45 Сейчас в теме

Хорошо. Таким образом получаю излишне удержанный НДФЛ, тобишь долг за предприятием на январь 2023. Тут вроде бы разобрались. Долг этот должен, я так понимаю, зачитываться начислением НДФЛ в 2023. За январь начисленного НДФЛ не хватает для закрытия этого долга и программа предлагает выплатить столько, сколько всего начислено, т.е. без удержания НДФЛ. Все понятно. А вот в феврале 1с уменьшает сумму выплаты...причем только на сумму НДФЛ с премии и разовых начислений, при этом НДФЛ с основного начисления не учитывается при выплате, что странно. Т.е. сумма долга за излишне удержанный НДФЛ составляет 20 000, а сумма (доход января + доход февраля) * 0.13 составляет 19 000, таким образом, долг не покрыт, и выплачено должно быть равно начислено и в январе и в феврале.

Не могу понять, почему в январе предлагает к выплате Оклад + премия, а в феврале отнимает НДФЛ, т.е. Оклад + премия + разовые - ((премия + разовые)*0.13). Не могу никак выйти на эту сумму.

5. user856012 14 27.03.23 17:52 Сейчас в теме

(4)

почему в феврале предлагает к выплате Оклад + премия + разовые - ((премия + разовые)*0.13) + недоплата января

Предполагаемая дата выплаты в начислении оклада какая? Не март, случайно?

ЗУП теперь руководствуется именно этим параметром для определения - в каком месяце считать НДФЛ?

6. Raskad 10 27.03.23 18:00 Сейчас в теме

(5)

Предполагаемая дата выплаты в начислении оклада какая

Март, как и в премии и разовом начислении. Только НДФЛ учелся при выплате только с премии и разовых, а с оклада нет.

Оставьте свое сообщение

E-mail: