Предоставление вычета на НДФЛ после выплаты аванса
Добрый день!
Как поступить в ситуации когда в аванс рассчитался и удержался НДФЛ, затем сотрудник принес уведомление на вычеты.
В зарплату применяются вычеты и выплачивается вся зарплата. Но с аванса остается исчисленная, удержанная и перечисленная НДФЛ (по регистру налогового учета).
В начислении за февраль НДФЛ рассчитывается с минусом - в расчетном листе появляется минус в удержаниях (хотя в январе НДФЛ в расчетном листе не было) и справочно указывается НДФЛ к зачету в будущих периодах. Зарплата за февраль выплачивается вся. Если делать возврат НДФЛ, то выплата получается больше на сумму НДФЛ.
Релиз 3.1.24.409
Как поступить в ситуации когда в аванс рассчитался и удержался НДФЛ, затем сотрудник принес уведомление на вычеты.
В зарплату применяются вычеты и выплачивается вся зарплата. Но с аванса остается исчисленная, удержанная и перечисленная НДФЛ (по регистру налогового учета).
В начислении за февраль НДФЛ рассчитывается с минусом - в расчетном листе появляется минус в удержаниях (хотя в январе НДФЛ в расчетном листе не было) и справочно указывается НДФЛ к зачету в будущих периодах. Зарплата за февраль выплачивается вся. Если делать возврат НДФЛ, то выплата получается больше на сумму НДФЛ.
Релиз 3.1.24.409
Прикрепленные файлы:
По теме из базы знаний
- Если программа после переноса не считает зарплату...
- Обзор 6-НДФЛ. Подготовка к сдаче отчета за 9 месяцев
- Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров
- Ни в ЗУП ногой!? А мне нравится! Часть 1. Главные сложности решения, что отталкивает
- Как отразить в 6-НДФЛ аванс за декабрь 2022 года, если зарплата выплачена в январе 2023 года?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Зачем делать возврат, если работник продолжает работать и налоговый период не закончился? При следующих получениях дохода (следующем начислении и выплате) всё должно корректироваться и НДФЛ будет уменьшен на эту сумму излишне удержанного НДФЛ. А для контроля смотрите налоговый отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Расчетки в этом случае неинформативны.
Возврат делается только если вы хотите сделать возврат налога сотруднику и уменьшить уплату удержанного НДФЛ за счёт удержанного НДФЛ других сотрудников или по окончании налогового периода, в т.ч. при увольнении.
Возврат делается только если вы хотите сделать возврат налога сотруднику и уменьшить уплату удержанного НДФЛ за счёт удержанного НДФЛ других сотрудников или по окончании налогового периода, в т.ч. при увольнении.
(2) если сумма вычета небольшая, то да можно подождать когда он зачтется.
Но зачастую это имущественный вычет, который до конца налогового периода не зачтется.
Тут даже вопрос: как в принципе перекрыть этот удержанный НДФЛ в аванс, в расчетке его нет, если делать возврат, то выплачивается сумма больше чем было начислено на сумму этого возврата.
Конечно мы можем зачесть это перечисление в счет перечисления НДФЛ по другим сотрудникам, но по этому сотруднику по налоговому регистру нужно закрыть НДФЛ.
Но зачастую это имущественный вычет, который до конца налогового периода не зачтется.
Тут даже вопрос: как в принципе перекрыть этот удержанный НДФЛ в аванс, в расчетке его нет, если делать возврат, то выплачивается сумма больше чем было начислено на сумму этого возврата.
Конечно мы можем зачесть это перечисление в счет перечисления НДФЛ по другим сотрудникам, но по этому сотруднику по налоговому регистру нужно закрыть НДФЛ.
(7) Если имеете ввиду, что начислено за февраль, то это естественно, ведь к выплате зарплаты добавляется выплата возврата НДФЛ, удержанного ранее. Если возврат производится в сумме 1217 руб, то всё должно быть верно. Однако, из представленных РЛ не видно, сколько действительно было удержано налога с начала года.
(11) Там зарегистрирована немного другая ошибка - с задвоением стандартных вычетов, при этом НДФЛ завышается. У вас вычет имущественный, а НДФЛ занижается. Видимо, это ошибка релиза, т.к. за январь уже выплачено всё с учетом применения имущественного вычета, но не учтено то, что НДФЛ уже был удержан при выплате аванса и его нужно уже в начислении января перевести в разряд излишне удержанного НДФЛ, но не увеличивать сумму выплаты на него, т.к. возвратить его можно только за счёт удержанного у других сотрудников, а не за счёт исчисленного НДФЛ самого работника, которого в этом году уже не будет.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот