Аванс за декабрь 2022 года выплаченный в декабре и НДФЛ (ЗГ-3-11/125)
Начислили мы значит аванс за декабрь и выплатили в декабре 28го числа, НДФЛ на него не начисляли и не удерживали и ничего не перечисляли, так как вроде не надо было, при выплате заработной платы за декабрь 2022 весь доход признали датой выплаты (13 января) ну и весь НДФЛ начислили уже январем. Вроде все было нормально, но тут письмо ФНС от 11 января 2023 г. N ЗГ-3-11/125@, где вроде как пишут, что нужно было удержать НДФЛ, а доход признать декабрем.
И что теперь с этим делать? все выплачено, выгружено в бухгалтерию, закрыто и сведено. Как теперь это с минимальными потерями откорректировать, есть какие-то рекомендации, идеи, предложения?
И что теперь с этим делать? все выплачено, выгружено в бухгалтерию, закрыто и сведено. Как теперь это с минимальными потерями откорректировать, есть какие-то рекомендации, идеи, предложения?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(2)
(2)
(2)
мы не могли выплатить в декабре всю заработную плату
(3)
(2)
- забейте , покайтесь в налоговой может простят :)
я вот тоже с расчетчиком к этому варианту склоняюсь
(2)
- с ноября месяца мусолится все, памятка от налоговой в прошлом году была, кто мог - все выплатил в декабре.
мы не могли выплатить в декабре всю заработную плату
(3)
авансовую выплату декабря лучше было обложить НДФЛ и включить в отчетность 2022 года.
что я на это скажу, уж поздно об этом думать, теперь надо думать, что с этим делать и вариант пересчитать декабрь, как-то не заходит
Вроде все было нормально, но тут письмо ФНС от 11 января 2023
- с ноября месяца мусолится все, памятка от налоговой в прошлом году была, кто мог - все выплатил в декабре.
два варианта:
-Пересчитывайте 2022, платите налог правильно, отчитывайтесь на 2022,2023, может штрафом ограничитесь
- забейте , покайтесь в налоговой может простят :)
(2)
Какой еще штраф ? За что ?
Срок перечисления НДФЛ с аванса и с зарплаты за декабрь-31.01.23. А автор пишет, что весь доход признали и выплатили с него НДФЛ в январе.
Так что у автора проблема только с отчетностью по НДФЛ .
Будем считать, что у автора ЗУП.
В настройках уч. политики ставишь Исчислять в момент начисления аванса, Удерживать при выплате аванса.
Снимаешь с проведения все декабрьские начисления зарплаты и авансов, а также выплаты. На всякий случай.
Не забудь снять с проведения январскую выплату декабрьской зарплаты.
После этого открываешь документ выплаты аванса, там жмешь Обновить налог. Если не обновился (бывает), тогда жмешь Заполнить. Строки с выплатой должны остаться те же и заполниться колонка НДФЛ.
Данные берутся из документа Начисление аванса за первую половину. Если такого документа нет, то придется его создать. Предварительно убедиться, что у сотрудников стоит в настройках аванса выплата за половину месяца.
Если же нет, тогда создать документ Изменение аванса.
Потом перепроводить Начисление зп за декабрь. Там должно по каждому появиться по две строки : доход за 2022 и доход, относящийся к 2023.
Чтобы убедиться, что все правильно, сформировать 2-НДФЛ выборочно, там должен появиться аванс за декабрь.
может штрафом ограничитесь
Какой еще штраф ? За что ?
Срок перечисления НДФЛ с аванса и с зарплаты за декабрь-31.01.23. А автор пишет, что весь доход признали и выплатили с него НДФЛ в январе.
Так что у автора проблема только с отчетностью по НДФЛ .
Будем считать, что у автора ЗУП.
В настройках уч. политики ставишь Исчислять в момент начисления аванса, Удерживать при выплате аванса.
Снимаешь с проведения все декабрьские начисления зарплаты и авансов, а также выплаты. На всякий случай.
Не забудь снять с проведения январскую выплату декабрьской зарплаты.
После этого открываешь документ выплаты аванса, там жмешь Обновить налог. Если не обновился (бывает), тогда жмешь Заполнить. Строки с выплатой должны остаться те же и заполниться колонка НДФЛ.
Данные берутся из документа Начисление аванса за первую половину. Если такого документа нет, то придется его создать. Предварительно убедиться, что у сотрудников стоит в настройках аванса выплата за половину месяца.
Если же нет, тогда создать документ Изменение аванса.
Потом перепроводить Начисление зп за декабрь. Там должно по каждому появиться по две строки : доход за 2022 и доход, относящийся к 2023.
Чтобы убедиться, что все правильно, сформировать 2-НДФЛ выборочно, там должен появиться аванс за декабрь.
Ничего не делайте. Раз не удосужились законодатели разработать нормальные переходные положения, пусть этот доход декабря 2022 года будет в 2023-м. В конце концов раньше были письма от ФНС и Минфина, что весь доход декабря при выплате в январе признать доходом января (письма Минфина от 14.09.22 № 03-04-06/88989, ФНС от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@).
(5) на buhexperte при обсуждении письма от 19.01.2023 № БС-4-11/517@ эксперты пишут, что нельзя оставлять как было, т.е. весь доход за декабрь оставить в январе 2023г, т.к. в декабре аванс был без НДФЛ (не исчислен не удержан, не перечислен -все в январе с зарплатой сделали). Т.е. штрафа не избежать. Пересчитаем - штраф, что не перечислили НДФЛ после выплаты аванса в декабре 2022. И вообще НДФЛ изменится у людей (вычеты, кому-то 15% начислится в декабрь вместо 13% в январь). Не будем пересчитывать, не вернем аванс в 2022 год - тоже накажут как-то.
(7) Не должно быть никакого штрафа, т.к. по правилам 2022 года налог должен быть только исчислен, но удержать его при выплате зарплаты в 2023 году не представляется возможным, т.к. доход этот будет уже доходом 2023 года. И он будет уплачен, только в 2023 году по новым правилам, в т.ч. с аванса, который в 2022 году не подлежал налогообложения немедленно. Так что тут нет ни неуплаты налога, ни нарушения сроков его уплаты ни в 2022 году, ни в 2023-м. Если штрафовать, так это только законодателей, которые не предусмотрели для НДФЛ правила переходного периода.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот