Аванс за декабрь 2022 года выплаченный в декабре и НДФЛ (ЗГ-3-11/125)

1. 2 24.01.23 06:43 Сейчас в теме
Начислили мы значит аванс за декабрь и выплатили в декабре 28го числа, НДФЛ на него не начисляли и не удерживали и ничего не перечисляли, так как вроде не надо было, при выплате заработной платы за декабрь 2022 весь доход признали датой выплаты (13 января) ну и весь НДФЛ начислили уже январем. Вроде все было нормально, но тут письмо ФНС от 11 января 2023 г. N ЗГ-3-11/125@, где вроде как пишут, что нужно было удержать НДФЛ, а доход признать декабрем.

И что теперь с этим делать? все выплачено, выгружено в бухгалтерию, закрыто и сведено. Как теперь это с минимальными потерями откорректировать, есть какие-то рекомендации, идеи, предложения?
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
3. GSokolov 320 24.01.23 15:37 Сейчас в теме
(1)
от 11 января 2023 г. N ЗГ-3-11/125@

Письмо, конечно, очень своевременное :-о Но это можно было и предположить, что авансовую выплату декабря лучше было обложить НДФЛ и включить в отчетность 2022 года.
4. Roman_Go 2 25.01.23 06:35 Сейчас в теме
(2)
(2)
- забейте , покайтесь в налоговой может простят :)
я вот тоже с расчетчиком к этому варианту склоняюсь

(2)
- с ноября месяца мусолится все, памятка от налоговой в прошлом году была, кто мог - все выплатил в декабре.

мы не могли выплатить в декабре всю заработную плату

(3)
авансовую выплату декабря лучше было обложить НДФЛ и включить в отчетность 2022 года.
что я на это скажу, уж поздно об этом думать, теперь надо думать, что с этим делать и вариант пересчитать декабрь, как-то не заходит
2. teller 24.01.23 13:27 Сейчас в теме
Вроде все было нормально, но тут письмо ФНС от 11 января 2023
- с ноября месяца мусолится все, памятка от налоговой в прошлом году была, кто мог - все выплатил в декабре.
два варианта:
-Пересчитывайте 2022, платите налог правильно, отчитывайтесь на 2022,2023, может штрафом ограничитесь
- забейте , покайтесь в налоговой может простят :)
6. Плюшкин_ 224 02.02.23 19:26 Сейчас в теме
(2)
может штрафом ограничитесь

Какой еще штраф ? За что ?
Срок перечисления НДФЛ с аванса и с зарплаты за декабрь-31.01.23. А автор пишет, что весь доход признали и выплатили с него НДФЛ в январе.
Так что у автора проблема только с отчетностью по НДФЛ .

Будем считать, что у автора ЗУП.
В настройках уч. политики ставишь Исчислять в момент начисления аванса, Удерживать при выплате аванса.
Снимаешь с проведения все декабрьские начисления зарплаты и авансов, а также выплаты. На всякий случай.
Не забудь снять с проведения январскую выплату декабрьской зарплаты.
После этого открываешь документ выплаты аванса, там жмешь Обновить налог. Если не обновился (бывает), тогда жмешь Заполнить. Строки с выплатой должны остаться те же и заполниться колонка НДФЛ.
Данные берутся из документа Начисление аванса за первую половину. Если такого документа нет, то придется его создать. Предварительно убедиться, что у сотрудников стоит в настройках аванса выплата за половину месяца.
Если же нет, тогда создать документ Изменение аванса.
Потом перепроводить Начисление зп за декабрь. Там должно по каждому появиться по две строки : доход за 2022 и доход, относящийся к 2023.
Чтобы убедиться, что все правильно, сформировать 2-НДФЛ выборочно, там должен появиться аванс за декабрь.
8. teller 03.02.23 08:04 Сейчас в теме
5. GSokolov 320 25.01.23 09:39 Сейчас в теме
Ничего не делайте. Раз не удосужились законодатели разработать нормальные переходные положения, пусть этот доход декабря 2022 года будет в 2023-м. В конце концов раньше были письма от ФНС и Минфина, что весь доход декабря при выплате в январе признать доходом января (письма Минфина от 14.09.22 № 03-04-06/88989, ФНС от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@).
user1173399; +1 Ответить
7. user1173399 03.02.23 03:47 Сейчас в теме
(5) на buhexperte при обсуждении письма от 19.01.2023 № БС-4-11/517@ эксперты пишут, что нельзя оставлять как было, т.е. весь доход за декабрь оставить в январе 2023г, т.к. в декабре аванс был без НДФЛ (не исчислен не удержан, не перечислен -все в январе с зарплатой сделали). Т.е. штрафа не избежать. Пересчитаем - штраф, что не перечислили НДФЛ после выплаты аванса в декабре 2022. И вообще НДФЛ изменится у людей (вычеты, кому-то 15% начислится в декабрь вместо 13% в январь). Не будем пересчитывать, не вернем аванс в 2022 год - тоже накажут как-то.
https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ndfl-s-dekabrskogo-avansa-ne-uderzhali-v-dekabre-kak-byt-s-6-ndfl.html/comment-page-1
10. GSokolov 320 03.02.23 19:04 Сейчас в теме
(7) Не должно быть никакого штрафа, т.к. по правилам 2022 года налог должен быть только исчислен, но удержать его при выплате зарплаты в 2023 году не представляется возможным, т.к. доход этот будет уже доходом 2023 года. И он будет уплачен, только в 2023 году по новым правилам, в т.ч. с аванса, который в 2022 году не подлежал налогообложения немедленно. Так что тут нет ни неуплаты налога, ни нарушения сроков его уплаты ни в 2022 году, ни в 2023-м. Если штрафовать, так это только законодателей, которые не предусмотрели для НДФЛ правила переходного периода.
9. Плюшкин_ 224 03.02.23 15:56 Сейчас в теме
(7) Да что же вы все заладили про штраф ?
Срок перечисления НДФЛ с аванса и с зарплаты за декабрь-31.01.23. А автор пишет, что весь доход признали и выплатили с него НДФЛ в январе.
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Архитектор 1С
Новосибирск
зарплата от 300 000 руб. до 300 000 руб.
Полный день

Ведущий программист 1С/удаленно
Красноярск
зарплата от 160 000 руб. до 180 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Иркутск
зарплата от 120 000 руб. до 160 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С
Москва
зарплата от 110 000 руб. до 130 000 руб.
Полный день

1С разработчик
Москва
зарплата от 150 000 руб. до 200 000 руб.
Полный день