Списание задолженности предприятия перед сотрудником
Нужна помощь со списанием задолженности предприятия перед сотрудником.
Суть в следующем:
Сотрудник работает по сдельному заработку (часовой тариф), есть дети и право на вычет НДФЛ. В один из месяцев сотрудник взял отпуск без сохранения заработной платы, но за этот месяц ему начислялся вычет НДФЛ, из за чего в последующих месяцах у предприятия образуется долг.
За период когда данная проблема случилась отчетность уже сдана, т.ч. в документах изменить данные не получиться, т.к. будет расхождение. Какие документы или изменения регистров нужно ввести чтобы правильно списать долги и это не виляло на проведение следующих документов с следующие периоды
Суть в следующем:
Сотрудник работает по сдельному заработку (часовой тариф), есть дети и право на вычет НДФЛ. В один из месяцев сотрудник взял отпуск без сохранения заработной платы, но за этот месяц ему начислялся вычет НДФЛ, из за чего в последующих месяцах у предприятия образуется долг.
За период когда данная проблема случилась отчетность уже сдана, т.ч. в документах изменить данные не получиться, т.к. будет расхождение. Какие документы или изменения регистров нужно ввести чтобы правильно списать долги и это не виляло на проведение следующих документов с следующие периоды
По теме из базы знаний
- Подготовка сведений для ПФР с учетом задолженности по страховым взносам в разрезе сотрудников для ЗИК
- Подготовка сведений для ПФР с учетом задолженности по страховым взносам в разрезе сотрудников для "Бухгалтерия 7.7", "УСН 7.7" и "Предприниматель 7.7"
- Перенос данных из УПП 1.3 в ERP 2 / УТ 11 / КА 2. Переносятся документы, справочная информация и остатки
- Перенос данных из КА 1.1 в ERP 2. Переносятся остатки, документы и справочники
- 1С:ERP Управление предприятием 2
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Налоговый период по НДФЛ год, поэтому вы должны предоставить вычет за месяц, даже если в нем не было заработка. Так что выплатить этот долг предприятия.
Был такой момент, что какой-то умник в минфине предложил не предоставлять вычеты, если нет заработка. Даже в 1С это пережиток остался.
В один из месяцев сотрудник взял отпуск без сохранения заработной платы, но за этот месяц ему начислялся вычет НДФЛ, из за чего в последующих месяцах у предприятия образуется долг.
Налоговый период по НДФЛ год, поэтому вы должны предоставить вычет за месяц, даже если в нем не было заработка. Так что выплатить этот долг предприятия.
Был такой момент, что какой-то умник в минфине предложил не предоставлять вычеты, если нет заработка. Даже в 1С это пережиток остался.
Стандартный вычет при отпуске за свой счет физическому лицу предоставляется так же, как и в ситуации, когда сотрудник не получал доход в отдельных месяцах. Никаких особенностей для этого случая Налоговый кодекс РФ не предусматривает (Письмо Минфина России от 04.09.2017 N 03-04-06/56583).
Нужно просто выплатить сумму задолженности за предприятием.
Нужно просто выплатить сумму задолженности за предприятием.
Если зарплату начисляете в ЗУП 3.1, то вычет за месяц, в котором не было дохода, должен быть применён в следующем месяце, т.к. доходы, вычеты и налоги подсчитываются нарастающим итогом за весь год. Поэтому, мне тоже непонятно, откуда и как образовался "долг". Выплачиваете не то, что ставит ЗУП в ведомости автоматически, а то, как бухгалтер себе это представляет, не читая законов?
(7)
Ничьей вины и вообще никакой "проблемы" тут в принципе нет - все строго по закону.
А излишне удержанный НДФЛ, как вы, несомненно, знаете, через ведомость не возвращается - надо затевать целую процедуру с уведомлением сотрудника, его заявлением и отдельной платежкой.
А можно просто подождать следующих месяцев, с начислениями, и если этот "долг" будет меньше, чем начисленный с них НДФЛ, то все само выравняется.
мне тоже непонятно, откуда и как образовался "долг"
По-моему, это элементарно: из-за того, что вычет "отпускного" месяца был применен к доходам прошлых месяцев, сформировался излишне удержанный НДФЛ.
Ничьей вины и вообще никакой "проблемы" тут в принципе нет - все строго по закону.
Выплачиваете не то, что ставит ЗУП в ведомости автоматически
Данному сотруднику выплачивать нечего - начислений у него не было.
А излишне удержанный НДФЛ, как вы, несомненно, знаете, через ведомость не возвращается - надо затевать целую процедуру с уведомлением сотрудника, его заявлением и отдельной платежкой.
А можно просто подождать следующих месяцев, с начислениями, и если этот "долг" будет меньше, чем начисленный с них НДФЛ, то все само выравняется.
(8) У ТС сотрудник продолжает работать, значит, образовавшийся излишне удержанный НДФЛ должен был возвратиться (уменьшиться НДФЛ исчисленный) в том месяце, когда были получены следующие доходы, превышающие вычет за нерабочий месяц.
Разве что, недалёкий бухгалтер взял и вручную удалил из документов начислений сумму корректировки выплаты, посчитав, что задолженности или переплаты никакой не было. А эта корректировка как раз и нужна для правильного учёта излишне удержанного НДФЛ в последующих доходах и налогах.
В таком случае, м.б., есть смысл ввести документ "Перерасчет НДФЛ", чтобы этот нескомпенсированный излишне удержанный НДФЛ применился к доходам декабря. И посмотреть налоговый отчет по сотруднику "Подробный анализ НДФЛ по сотруднику", что он показывает.
Разве что, недалёкий бухгалтер взял и вручную удалил из документов начислений сумму корректировки выплаты, посчитав, что задолженности или переплаты никакой не было. А эта корректировка как раз и нужна для правильного учёта излишне удержанного НДФЛ в последующих доходах и налогах.
В таком случае, м.б., есть смысл ввести документ "Перерасчет НДФЛ", чтобы этот нескомпенсированный излишне удержанный НДФЛ применился к доходам декабря. И посмотреть налоговый отчет по сотруднику "Подробный анализ НДФЛ по сотруднику", что он показывает.
Уточнение по вопросу. Не понимаю откуда берется в таком случае сумма 8047руб, если на конец предыдущего периода было 0
В дальнейшем возникает подобная проблема. Если я правильно понимаю, то сумма для возврата НДФЛ учитывается только в следующем месяце.
В дальнейшем возникает подобная проблема. Если я правильно понимаю, то сумма для возврата НДФЛ учитывается только в следующем месяце.
Прикрепленные файлы:
(10)
Не понимаю откуда берется в таком случае сумма 8047руб, если на конец предыдущего периода было 0
А вы посмотрите на сумму вычетов на детей - была 0, а стала - 35600. Такая сумма не возникает за один месяц, наверняка сотрудник принес в июле документы на детей, по которым ему полагается вычет за несколько прошлых месяцев, возможно - с начала года. Вот программа и пересчитала ему весь ранее исчисленный НДФЛ.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот