Помогите с расчетом НДФЛ в ЗУП 3.1

1. WalterFOX 23 25.10.21 11:10 Сейчас в теме
Коллеги, добрый день!

Огромная просьба помочь разобраться со следующим кейсом.
20.10 сотруднику делается
начисление за 1-ую половину октября
1. Оклад 11 дней
2. Доплата за питание
3. Премиии за сентябрь

Итого 30717 на руки + 4590 НДФЛ


в этот же день сотрудник подает заявление на увольнение
1. Выплата по соглашению сторон
2. Компенсация отпуска
3. Начисление за 14 дней октября

Итого: 46 272.02 "на руки" и 8004 НДФЛ

вопрос: почему НДФЛ в итоговой выплате 8004???
Всего по расчетному листку сотруднику выплататили
76989,91
НДФЛ: 11504.
Получается НДФЛ в последней выплате должен быть 6914??
Разница 1090 руб? Почему?
Прикрепленные файлы:
По теме из базы знаний
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Найденные решения
28. GSokolov 320 25.10.21 22:58 Сейчас в теме +1 $m
(27) Здесь речь не о самих налоговых обязательствах, они-то как раз в программе рассчитываются верно, а исключительно о сроках удержания и уплаты налога вкупе с правом авансового платежа налога, которое подтвердил ВС РФ. Просто здесь организация как бы заранее исчисляет налог с дохода на будущую дату, удерживает и уплачивает его, не дожидаясь наступления этой даты. А Минфин считает, что если налог удержан, то он должен быть и уплачен в срок, попробуйте поспорить с ним. И проблема в том, что если при наступлении этой даты получения дохода реальный исчисленный налог оказывается меньше исчисленного ранее, то отрицательная разница как-бы "повисает", т.к. эта разница на самом деле уже не налог, а неизвестная сумма, уплаченная в бюджет.
Остальные ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
4. GalinaK 5 25.10.21 11:44 Сейчас в теме
(1) Есть ведомость на выплату за первую половину месяца? В ней указан удержанный НДФЛ? Или ведомость на выплату аванса есть, на в ней (как и положено) нет удержанного НДФЛ?
Смотреть нужно все ведомости с выплатой за октябрь.
7. WalterFOX 23 25.10.21 11:53 Сейчас в теме
(4)Да, ведомость есть, я расписал ее на рисунке. НДФЛ указан 4590.
Почему как и положено не должно быть удержанного НДФЛ ? НДЛФ вроде должен быть уплачен не позже одного дня.
15. user856012 13 25.10.21 13:00 Сейчас в теме
(1)
Разница 1090 руб? Почему?
Потому, что это налог с 8380,95 (оклад + доплата за питание 1-й половины месяца), которые отсторнировались (отминусовались) при окончательном расчете.

И это абсолютно правильно - если не минусовать, то человек при увольнении 20.10 получит оклад за 11+14=25 дней - невозможно!

Соответственно, отсторнировался и ранее начисленный НДФЛ с этих выплат.
16. WalterFOX 23 25.10.21 13:04 Сейчас в теме
(15) Почему он осторнировался верно, но в ведомость не попала эта сумма -1090??
18. user856012 13 25.10.21 13:10 Сейчас в теме
(16)
в ведомость не попала эта сумма -1090??
Она попала: 8380,95-1090=7290,95 - "Начисление за первую половину октября"
2. homer_ 78 25.10.21 11:25 Сейчас в теме
есть отчет по НДФЛ, сформируй его и посмотри какие виды расчета попадаю в базу
3. Aftee 25.10.21 11:42 Сейчас в теме
вопрос: почему НДФЛ в итоговой выплате 8004???

Потому что НДФЛ от всего того, что начисляется в увольнении равен 8004. Общие взаиморасчеты за месяц верные?
6. WalterFOX 23 25.10.21 11:50 Сейчас в теме
(3) Что значит общие взаиморасчеты?
5. WalterFOX 23 25.10.21 11:49 Сейчас в теме
Почему исчислена одна сумма налога, а удержана другая, больше?
Прикрепленные файлы:
8. Swetlana 20 25.10.21 12:06 Сейчас в теме
(5) удержанная сумма НДФЛ указана в ведомости на выплату, если вы с ней несогласны, то просто исправьте вручную
Возможно начислили больше сначала, затем сделали ведомость на выплату, потом пересчитали и сумму на выплату исправили вручную а НДФЛ не поправили. Вас такое рассуждение устраивает?
Вам в принципе нужно поправить суммы правильно, так как вам отчетность потом сдавать
10. WalterFOX 23 25.10.21 12:19 Сейчас в теме
(8) Исправить нельзя. Уже уплачено все. Вопрос "Почему получается 8004?" Даже если сейчас перезаполнять, то 8004.
9. GalinaK 5 25.10.21 12:18 Сейчас в теме
(5) Проверьте в д-те Увольнение - как произведен расчет НДФЛ, откуда в Регистре "-1090" ? Возможно пересортица в Видах дохода. Подправьте, чтобы не было начислено отрицательной суммы НДФЛ, а то они (отрицательные) не попадают в ведомости на Выплату.
11. WalterFOX 23 25.10.21 12:28 Сейчас в теме
(9)
Подправьте, чтобы не было начислено отрицательной суммы НДФЛ, а то они (отрицательные) не попадают в ведомости на Выплат


Вот движение документа "Увольнение" регистр "Взаиморасчеты с налогоплательщиком по НДФЛ" есть сумма -1090.

сотруднику начислили за 11 дней + доплата за питание с 01.10 по 15.10
затем повторно при увольнении за период с 01.10 по 20.10

Возможно при увольнении не нужно было начислять повторно с 1 октября, а с 16.10 по 20.10?

Почему отрицательные суммы НДФЛ не попадают в ведомость?
Прикрепленные файлы:
12. GalinaK 5 25.10.21 12:30 Сейчас в теме
(11)
Почему отрицательные суммы НДФЛ не попадают в ведомость?
- потому что невозможно удержать отрицательный НДФЛ
13. WalterFOX 23 25.10.21 12:47 Сейчас в теме
(12) Не понятен этот момент.
То есть выплатить выплате отрицательная сумма возможна, а к удержанию НДФЛ - нет?
Прикрепленные файлы:
21. GSokolov 320 25.10.21 15:00 Сейчас в теме
(13) Не путайте исчисленный и удержанный НДФЛ. В Вашем примере в налоговой карточке видно, что исчисленный на 31.10 НДФЛ (зарплата за октябрь, выплаченная авансом, с которой вы всё-таки удержали НДФЛ) в сумме 1090 руб удержана 18.10 и тогда должна быть в любом случае уплачена в бюджет. А при увольнении произошёл перерасчёт налога по итогам месяца, в результате чего исчисленная сумма НДФЛ на день увольнения 20.10 по каким-то причинам уменьшилась, но "переудержать в минус" этот НДФЛ уже нельзя, его можно только возвратить. Откуда этот "минус" вылез, можете посмотреть в документе "Увольнение" и скорректировать при необходимости и по возможности суммы исчисленного НДФЛ на соответствующие даты, но сомневаюсь, что это будет законно. Именно поэтому и не стоит удерживать реально в налоговом учёте НДФЛ с авансов, и ФНС это как раз понимает. А в бухучете можете эту сумму зарезервированного на конец месяца налога не выплачивать при выплате аванса.
А есть ссылка/ номер письма, где 1С не рекомендует выплачивать НДФЛ с аванса?

1C не законодатель, поэтому не може даже что-то рекомендовать в данном случае. Она может лишь предоставить возможность.
23. WalterFOX 23 25.10.21 16:39 Сейчас в теме
(21)
исчисленный на 31.10 НДФЛ (зарплата за октябрь, выплаченная авансом, с которой вы всё-таки удержали НДФЛ) в сумме 1090 руб удержана 18.10 и тогда должна быть в любом случае

Почему 18.10?
"по каким-то причинам уменьшилась" - как мне эти причины определить?
Откуда этот "минус" вылез, можете посмотреть в документе "Увольнение" - документ "Увольнение " расписал на рисунке (первый рисунок в теме).
Те же цифры и в документе. Как мне определить откуда "вылез" минус?
25. user856012 13 25.10.21 16:57 Сейчас в теме
(21)
(зарплата за октябрь, выплаченная авансом, с которой вы всё-таки удержали НДФЛ) в сумме 1090 руб удержана 18.10 и тогда должна быть в любом случае уплачена в бюджет.
Лично я не думаю, что эту сумму надо уплачивать в бюджет - этот "НДФЛ" был удержан до того момента, когда он мог быть исчислен - до 31.10.2021 или, как в нашем случае, до момента увольнения. То есть, это и не НДФЛ вовсе, а так, самодеятельность работодателя - некая удержанная резервная сумма на случай, если при конечном расчете НДФЛ не из чего будет удержать. Например, при увольнении сотрудника на следующий же день после выплаты аванса.

Именно поэтому, ИМХО, он и не выделяется отдельной строчкой в итоговой ведомости (1090 р.), а минусуется из начислений за первую половину месяца (не 8380,95 р., а 7290,95 р.).

В итоге, 1С все абсолютно правильно отражает, никакой "проблемы" тут просто нет.
26. GSokolov 320 25.10.21 19:42 Сейчас в теме
(25) Так ведь вопрос был в том, что программа именно удерживает при выплате дохода больше, чем исчислено, что в данном контексте совершенно верно. Именно из-за переноса даты получения дохода по зарплате на более раннюю дату. (конец месяца на дату увольнения). 18.10 - это, по-видимому, дата "удержания" ещё не исчисленного НДФЛ с аванса, совпадающая с датой ведомости на выплату.
(25)
Лично я не думаю, что эту сумму надо уплачивать в бюджет - этот "НДФЛ" был удержан до того момента, когда он мог быть исчислен - до 31.10.2021 или, как в нашем случае, до момента увольнения. То есть, это и не НДФЛ вовсе, а так, самодеятельность работодателя

А это зависит от того, указана ли необходимость удержания НДФЛ с авансовых выплат зарплаты за первую половину месяца в учётной политике. То, что это самодеятельность, очевидно, однако такая "самодеятельность" подогревается некоторыми официальными органами, в частности, Минтрудом, предписывающим удерживать НДФЛ с каждой выплаты зарплаты, хотя налогообложение доходов вовсе не в его компетенции. А некоторые ведутся и запутываются.
27. user856012 13 25.10.21 21:23 Сейчас в теме
(26)
А это зависит от того, указана ли необходимость удержания НДФЛ с авансовых выплат зарплаты за первую половину месяца в учётной политике.
Не могут налоговые обязательства лица (юр- или физ-) зависеть от его учетной политики. Принципиально.

Простыми словами: не может предприятие само решать - сколько оно должно государству? Это решает государство, и не персонально для каждого налогоплательщика, а для всех одинаково - через Налоговый кодекс.

В (21) вы это признаете в отношении фирмы 1С:
1C не законодатель, поэтому не може даже что-то рекомендовать в данном случае.
Налогоплательщик - тем более не законодатель.
28. GSokolov 320 25.10.21 22:58 Сейчас в теме +1 $m
(27) Здесь речь не о самих налоговых обязательствах, они-то как раз в программе рассчитываются верно, а исключительно о сроках удержания и уплаты налога вкупе с правом авансового платежа налога, которое подтвердил ВС РФ. Просто здесь организация как бы заранее исчисляет налог с дохода на будущую дату, удерживает и уплачивает его, не дожидаясь наступления этой даты. А Минфин считает, что если налог удержан, то он должен быть и уплачен в срок, попробуйте поспорить с ним. И проблема в том, что если при наступлении этой даты получения дохода реальный исчисленный налог оказывается меньше исчисленного ранее, то отрицательная разница как-бы "повисает", т.к. эта разница на самом деле уже не налог, а неизвестная сумма, уплаченная в бюджет.
14. WalterFOX 23 25.10.21 12:50 Сейчас в теме
в ведомости в расшифровке НДФЛ должно быть
Прикрепленные файлы:
19. Verdad 82 25.10.21 14:48 Сейчас в теме
(14)Добрый день! Сформируйте отчет "Подробный анализ НДФЛ по сотруднику" за период с 01.01.2021 по 31.12.2021. Умножьте налоговую базу на ставку, так Вы проверите исчисленный НДФЛ. Далее сформируйте расчетный листок за месяц увольнения, справочно не указана сумма 1090 как "НДФЛ к зачету в счет будущих платежей"?
17. aperepelkina 25.10.21 13:05 Сейчас в теме
(7) С зарплаты за первую половину месяца отдельно исчислять, удерживать и уплачивать НДФЛ в бюджет не следует (см. письма Минфина России от 13.07.2017 № 03-04-05/44802, от 13.04.2017 № 03-04-05/22521).
1С дала возможность уплачивать НДФЛ с аванса тем, кому это очень надо, но рекомендуют они вариант исчислять НДФЛ с аванса, но не выплачивать.
А по остальным сотрудникам, доработавшим о конца месяца, нормально НДФЛ при выплате зарплаты встает?
GSokolov; +1 Ответить
20. WalterFOX 23 25.10.21 14:58 Сейчас в теме
(17) Месяц не закончился еще, но ранее такой проблемы не возникало, я имею ввиду предыдущие месяцы.
А есть ссылка/ номер письма, где 1С не рекомендует выплачивать НДФЛ с аванса?
Спасибо за номера писем Минфина.
22. aperepelkina 25.10.21 16:05 Сейчас в теме
(20)
А есть ссылка/ номер письма, где 1С не рекомендует выплачивать НДФЛ с аванса?

Я имела в виду не письмо, а то, что в настройках учетной политики по выплате НДФЛ в программе пометка "рекомендуется" стоит рядом с вариантом НДФЛ с аванса исчислять, но не удерживать
24. WalterFOX 23 25.10.21 16:42 Сейчас в теме
(22) А, все, с этим понятно.
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Программист 1С
Казань
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Программист 1С:ERP
Москва
зарплата от 100 000 руб.
Полный день

Разработчик 1С
Москва
зарплата от 200 000 руб. до 300 000 руб.
Полный день

Программист 1С (удаленно)
Самара
зарплата от 230 000 руб. до 230 000 руб.
Полный день

Руководитель группы разработки 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день