Выплата отпуска при наличии долга за работником
Добрый день!
В марте за сотрудником остался долг по зп на 13тыс. И с 29 марта по 12 апреля был отпуск. Отпускные рассчитаны на 9тыс, соответственно, к выплате ничего нет. Сам документ отпуска в ведомости в банк учтен с апрельской зп. Как в этом случае учесть отпускные в отчетах НДФЛ? В 2 НДФЛ теперь выходит в марте -9тыс, в апреле +9тыс и +9тыс. За март НДФЛ перечислен с избытком.
В марте за сотрудником остался долг по зп на 13тыс. И с 29 марта по 12 апреля был отпуск. Отпускные рассчитаны на 9тыс, соответственно, к выплате ничего нет. Сам документ отпуска в ведомости в банк учтен с апрельской зп. Как в этом случае учесть отпускные в отчетах НДФЛ? В 2 НДФЛ теперь выходит в марте -9тыс, в апреле +9тыс и +9тыс. За март НДФЛ перечислен с избытком.
По теме из базы знаний
- Перенос данных из УПП 1.3 в ERP 2 / УТ 11 / КА 2. Переносятся документы, справочная информация и остатки
- Концепция автоматизации многопрофильного Холдинга в системе АУБ на платформе 1С
- Удаленная работа. Как выбрать работодателя
- Перенос данных из БП 2.0 в БП 3.0. Переносятся документы, остатки и справочники
- Ни в ЗУП ногой!? А мне нравится! Часть 4. Главное - правильный перенос данных!
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(4) Если выплата прошла в апреле, то в апрель и должен попасть весь доход от отпуска, долг тут ни при чём. Скорее всего, в марте каким-то образом уже был зарегистрирован доход документа Отпуск, который апрельская ведомость и перенесла на апрель. Наверное, в Отпуске изначально указана неверная дата выплаты. Такое может иногда иметь место, если месяцы в документе начисления и выплаты не совпадают.
Вам сначала надо с налоговым кодексом разобраться. Наверняка в письмах Минфина или налоговой есть описание как поступать в таких ситуациях.
Тут сначала бухгалтер должен порыться.
а когда найдёте номер письма с описанием Вашей ситуации обратитесь на hotline с вопросом, реализовано данное письмо в 1С или нет?
логически 1С делает всё верно, но отрицательных сумм в отчете быть не может.
Тут сначала бухгалтер должен порыться.
а когда найдёте номер письма с описанием Вашей ситуации обратитесь на hotline с вопросом, реализовано данное письмо в 1С или нет?
логически 1С делает всё верно, но отрицательных сумм в отчете быть не может.
(7) У ТС выплачен отпуск в апреле, а не в марте, соответственно, и НДФЛ апрельский. Только удержать его не с чего, т.к. отпускные из-за долга не выплачивались. А то, что в март попали доходы от отпуска, скорее всего в отпуске месяц предполагаемой даты выплаты стоит март, вот при выплате программа и доходы перенесла сторнированием марта и начислением апреля дополнительно к правильному доходу апреля.
(9)
(11) Должны были. По документу Отпуск, за три дня до его начала, а не ждать пока все расчёты по начислению месяца будут готовы. Тогда и вопросов бы не было. Аванс - авансом, а отпуск - отпуском.
По НДФЛ долга нет, он был уплачен с аванса.
С аванса НДФЛ не платится. Пока зарплата не начислена или отпуск не выплачен, НДФЛ по НК РФ не исчисляется. Поэтому вполне естественно, что в марте отрицательный доход появился. Небось, по коду 2000?
(11) Должны были. По документу Отпуск, за три дня до его начала, а не ждать пока все расчёты по начислению месяца будут готовы. Тогда и вопросов бы не было. Аванс - авансом, а отпуск - отпуском.
(13) Вы почитайте внимательнее эту статью с целью понять, что же всё-таки там подразумевается в ЗУП под исчислением НДФЛ при расчёте аванса. Это чисто резервирование для последующей уплаты с наступлением даты получения дохода, которая по зарплате есть последний день месяца. Но о какой уплате НДФЛ с аванса речь там не идёт, да это и НК РФ не позволяет.
(17) Перечисление удержанного с аванса НДФЛ и отражение в отчете 6-НДФЛ
Несмотря на то, что удерживать НДФЛ при выплате аванса законодательство не требует, важно учитывать, что если удержание произведено, то в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Соответственно в отчете 6-НДФЛ в строке 100 (дата фактического получения дохода) будет указан последний день месяца, в строке 110 (дата удержания налога) - день выплаты аванса, а в строке 120 (срок перечисления налога) - день, следующий за днем, указанным в строке 110.
Это выдержка из той же статьи.
Несмотря на то, что удерживать НДФЛ при выплате аванса законодательство не требует, важно учитывать, что если удержание произведено, то в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Соответственно в отчете 6-НДФЛ в строке 100 (дата фактического получения дохода) будет указан последний день месяца, в строке 110 (дата удержания налога) - день выплаты аванса, а в строке 120 (срок перечисления налога) - день, следующий за днем, указанным в строке 110.
Это выдержка из той же статьи.
(18)
Ст. 226 НК РФ:п.3:и п.4:
Если не достигнут день окончание месяца (это условие, когда выплата зарплаты осуществляется авансом хоть в бухгалтерском, хоть в налоговом смысле), нет ещё дохода, с которого можно исчислить налог, а удерживается только уже начисленная сумма налога. Так что удержание в бухгалтерском смысле совсем неравнозначно удержанию в налоговом смысле и это непременно нужно учитывать.
Но это относится только к заработной плате и не относится к отпускным, которые ФНС не считает равнозначным заработной плате и дата получения дохода, исчисления и удержания налога по которым есть дата выплаты отпускных.
если удержание произведено
- вот основное условие.
Ст. 226 НК РФ:п.3:и п.4:
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате
Если не достигнут день окончание месяца (это условие, когда выплата зарплаты осуществляется авансом хоть в бухгалтерском, хоть в налоговом смысле), нет ещё дохода, с которого можно исчислить налог, а удерживается только уже начисленная сумма налога. Так что удержание в бухгалтерском смысле совсем неравнозначно удержанию в налоговом смысле и это непременно нужно учитывать.
Но это относится только к заработной плате и не относится к отпускным, которые ФНС не считает равнозначным заработной плате и дата получения дохода, исчисления и удержания налога по которым есть дата выплаты отпускных.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот