ЗУП 3.1.17.138. Неверно заполняется 1 раздел 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.
Добрый день, коллеги. В типовом решении ЗУП 3.1.17.138 найдена грубая ошибка в расчете показателей первого раздела 6-НДФЛ.
Вводные данные.
Уволился сотрудник. При расчете НДФЛ получили одинаковые суммы по категориям доходов НДФЛ: оплата труда 1176 рублей и прочие доходы от трудовой деятельности тоже 1176 рублей (сумма компенсации за неиспользованный отпуск). Дата получения доходов одинаковая 10.02.2021. Обе суммы были удержаны следующим днем при выплате по ведомости. В итоге в регистре накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" имеем 2 строки различающиеся только видом дохода НДФЛ.
Отчет 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 квартал.
Формируем отчет для ФНС и видим, что в поле 022 первого раздела за 11.02.2021 сумма на 1176 рублей меньше необходимой. Более того итог по удержанному налогу в 1 разделе (поле 020) не совпадает с суммой удержанного налога во 2 разделе (поле 160), и разница ровно 1176 рублей. Расшифровываем поле 022, видим, что одна из сумм 1176 туда не попала. Расшифровываем поле 160 и видим, что обе суммы 1176 в нем присутствуют.
Почему так получилось.
А вот и ответ. Идем в общий модуль "Учет НДФЛ заполнение отчетности", проваливаемся в процедуру РасчетПоказателей_6НДФЛ_2021Кв1 и смотрим как обрабатываются данные полученные из регистра "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ". Конкретно нас интересует вот эта часть запроса:
Видим, что из ВТНалоги (в этой временной таблице находятся данные из вышеупомянутого регистра) выбираются только поля КБК, Регистратор, ФизическоеЛицо, КрайнийСрокУплаты и Сумма. И затем данные группируются по этим полям. Но постойте, для двух строк с разным видом дохода НДФЛ для нашего уволенного сотрудника КБК один и тот же (основной 18210102010011000110), регистратор тоже (Ведомость), Физическое лицо общее, крайний срок уплаты 11.02.2021 и Сумма тоже одна и та же 1176.
Действительно при формировании отчетности для ФНС, если суммы удержанных НДФЛ с одним КБК в одном документе и с одним сроком уплаты у Физлица будут совпадать, можно отражать только одну сумму (любую на выбор)? Барабанная дробь... НЕТ!!!
Вот такая она обновленная форма отчетности 6-НДФЛ. Предупреждён - значит вооружён.
Вводные данные.
Уволился сотрудник. При расчете НДФЛ получили одинаковые суммы по категориям доходов НДФЛ: оплата труда 1176 рублей и прочие доходы от трудовой деятельности тоже 1176 рублей (сумма компенсации за неиспользованный отпуск). Дата получения доходов одинаковая 10.02.2021. Обе суммы были удержаны следующим днем при выплате по ведомости. В итоге в регистре накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" имеем 2 строки различающиеся только видом дохода НДФЛ.
Отчет 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 квартал.
Формируем отчет для ФНС и видим, что в поле 022 первого раздела за 11.02.2021 сумма на 1176 рублей меньше необходимой. Более того итог по удержанному налогу в 1 разделе (поле 020) не совпадает с суммой удержанного налога во 2 разделе (поле 160), и разница ровно 1176 рублей. Расшифровываем поле 022, видим, что одна из сумм 1176 туда не попала. Расшифровываем поле 160 и видим, что обе суммы 1176 в нем присутствуют.
Почему так получилось.
А вот и ответ. Идем в общий модуль "Учет НДФЛ заполнение отчетности", проваливаемся в процедуру РасчетПоказателей_6НДФЛ_2021Кв1 и смотрим как обрабатываются данные полученные из регистра "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ". Конкретно нас интересует вот эта часть запроса:
ВЫБРАТЬ
| СтрокиНалогов.КБК КАК КБК,
| СтрокиНалогов.Регистратор КАК Регистратор,
| СтрокиНалогов.ФизическоеЛицо КАК ФизическоеЛицо,
| СтрокиНалогов.КрайнийСрокУплаты КАК СрокПеречисленияНалога,
| СтрокиНалогов.КрайнийСрокУплаты КАК П00001М102101,
| СтрокиНалогов.Сумма КАК П00001М102201
|ПОМЕСТИТЬ ВТСтрокиНалогов
|ИЗ
| ВТНалоги КАК СтрокиНалогов
|ГДЕ
| СтрокиНалогов.ВариантУдержания = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВариантыУдержанияНДФЛ.Удержано)
| И СтрокиНалогов.ДатаУдержания МЕЖДУ &НачалоОтчетногоКвартала И &ОкончаниеПериода
|
|СГРУППИРОВАТЬ ПО
| СтрокиНалогов.КБК,
| СтрокиНалогов.Регистратор,
| СтрокиНалогов.ФизическоеЛицо,
| СтрокиНалогов.КрайнийСрокУплаты,
| СтрокиНалогов.Сумма,
| СтрокиНалогов.КрайнийСрокУплаты ПоказатьВидим, что из ВТНалоги (в этой временной таблице находятся данные из вышеупомянутого регистра) выбираются только поля КБК, Регистратор, ФизическоеЛицо, КрайнийСрокУплаты и Сумма. И затем данные группируются по этим полям. Но постойте, для двух строк с разным видом дохода НДФЛ для нашего уволенного сотрудника КБК один и тот же (основной 18210102010011000110), регистратор тоже (Ведомость), Физическое лицо общее, крайний срок уплаты 11.02.2021 и Сумма тоже одна и та же 1176.
Действительно при формировании отчетности для ФНС, если суммы удержанных НДФЛ с одним КБК в одном документе и с одним сроком уплаты у Физлица будут совпадать, можно отражать только одну сумму (любую на выбор)? Барабанная дробь... НЕТ!!!
Вот такая она обновленная форма отчетности 6-НДФЛ. Предупреждён - значит вооружён.
Найденные решения
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот