есть заранее известная сумма остатка резерва на начало 2019 года, но в целом по предприятию. Без разбивки даже по подразделениям. Вот ее и надо как то "раскидать" по сотрудникам. Сделал так.
Декабрем 2018 ввел документ начисления резерва в режиме корректировки остатков. На первой закладке ввел сумму резерва и взносов по пустому подразделению. Провел документ. Декабрем же ввел еще один документ начисления взносов в режиме расчета текущего месяца. После заполнения документа на средней закладке оставил только строки «курсивом», остальные удалил. Суммы, введенные в предыдущем документе, распределились по сотрудникам (курсивом) пропорционально среднему заработку и остаткам отпусков каждого сотрудника. Провел. Теперь при заполнении документа отражения в бух.учете за январь, уже январские отпускные начисляются за счет резерва. Январский документ начисления резерва понимает «курсивные» суммы по сотрудникам, как накопленный резерв. Далее все, как обычно.
Нашел этот ответ на том сайте бухгалтеров и скорей всего дело в этом.