1С ЗУП 3.1 Выплата отпускных раньше начисления и 6-НДФЛ

1. Asuneft 3 30.10.20 09:20 Сейчас в теме
Сотруднику выплатили отпускные 30 сентября 2020 года , а начислили их с 01-10-2020. Теперь есть расхождение с базой по ФСС и 6-НДФЛ. Это правильно?
Ответы
Подписаться на ответы Инфостарт бот Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. azali 30.10.20 09:24 Сейчас в теме
(1)
Если при начислении в октябре 2020 вы поставили дату получения дохода 30.09.20 - то формально это правильно, так как датой получения дохода для НДФЛ - дата выплаты, а для начисления взносов - месяц начисления. отсюда и расхождения в базе.
Но ЗУП 3 - так не дает делать, а зуп 2,5 или УПП при заполнении 6-НДФЛ не увидит доход . у удержанного 30.09.20 НДФЛ.
5. uriah 18 30.10.20 11:07 Сейчас в теме
(1)
Сотруднику выплатили отпускные 30 сентября 2020 года , а начислили их с 01-10-2020. Теперь есть расхождение с базой по ФСС и 6-НДФЛ. Это правильно?

Конечно, неправильно. Нужно было начислить, а потом выплатить.
6. pavl_vs 30.10.20 11:46 Сейчас в теме
(5), Вы прочитанное неправильно поняли - в последовательности у них все в порядке.
7. SergVB 22 30.10.20 11:58 Сейчас в теме
(6) Ну я вот тоже понял, что начислили октябрем, а выплатили в сентябре. Тогда и месяц начисления должен быть "Сентябрь". А так получается выплатили, когда начисления еще не выполнены.
8. azali 30.10.20 12:25 Сейчас в теме
(7)
Это подход из 1С. Но я ним не согласна. ( У нас из-за этого проблемы с отражением НДФЛ с авансов по ГПХ )
Начисления для НДФЛ выполнены . Дата получения дохода - обозначена. Ориентировать в этом случае нужно не на месяц начисления, а дату получения дохода.
Изменение месяца начисления может потянуть цепочку из расходов, которые отнесутся не в тот период, к которому они относятся .
9. SergVB 22 30.10.20 12:28 Сейчас в теме
(8) За авансы по ГПХ ничего не могу сказать, не сталкивался. А про отпускные - всё логично: начислил -> выплатил.
10. GSokolov 320 30.10.20 18:34 Сейчас в теме
(9) А за авансы по зарплате что можете сказать? Как их выплачиваете, не начислив?
Проблема не в авансах, а в разнице подхода в налоговом и бухгалтерском учете. А ещё больше - в упоротой позиции Минфина, который в своих разъяснениях всё делает, чтобы как можно больше запутать учёт и содрать побольше штрафов.
ГБ ТС настоятельно посоветую использовать счёт 96 для учёта оценочных обязательств по отпускам (это и законодательно положено), чтобы не зависеть в расходах БУ от месяца начисления отпуска. Тогда не будет проблем начислять отпускные в БУ до их выплаты.
MazhutkoAV; +1 Ответить
11. SergVB 22 30.10.20 18:44 Сейчас в теме
(10)
А за авансы по зарплате что можете сказать?
Могу сказать, что такого понятия не существует. Есть ст.136 ТК РФ.
13. GSokolov 320 31.10.20 16:28 Сейчас в теме
(11) А есть ещё ст. 137 ТК РФ, где понятие неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы, применено.
(10) Я неверно изложил про 96 счёт. Нужно его применять в налоговом учёте (НУ), создавая резервы по отпускам.
(12) Не пришлёт. Налоговая не работает по ПБУ, но строго следит за соблюдением НК РФ. Так что если платёжка по НДФЛ 30-го же прошла и по уплате в бюджет, всё в порядке.
14. SergVB 22 31.10.20 19:45 Сейчас в теме
(13) Выплачивать именно "аванс" (= предоплата) уже давно не является правомерным. На это есть уже не одно разъяснительное письмо. То, что написано в 137 ст. не дает право выплачивать авансы.
Тем более каким образом это относится к отпускным выплатам?
15. GSokolov 320 31.10.20 21:07 Сейчас в теме
(14)
Выплачивать именно "аванс" (= предоплата) уже давно не является правомерным. На это есть уже не одно разъяснительное письмо.
Неправомерным не может быть то, на что есть ссылки в кодексе. А все "разъяснения" (к тому же противоречивые) по этому поводу так и остаются только письмами, не имеющими законодательной силы. К тому же, даже если за первую половину месяца будет сделан полный расчёт зарплаты, то это вовсе не означает, что выплата не будет авансовой, ведь начисление зарплаты производится один раз по итогам всего месяца. Любая выплата до этой даты фактически будет авансовой выплатой в счёт заработной платы месяца. В счёт заработной платы, но пока не самой заработной платой, которая будет известна только по окончании месяца.

(14)
Тем более каким образом это относится к отпускным выплатам?
А чем будет в бухучёте выплата отпускных в сентябре, если начислена она будет только на конец октября? Тем более, что отпускные это такая же заработная плата в виде компенсации.
16. SergVB 22 31.10.20 23:18 Сейчас в теме
(15) Не согласен, но спорить смысла не вижу.
3. Asuneft 3 30.10.20 09:28 Сейчас в теме
у меня немного не так, в документе выплаты стоит дата получения дохода 30-09-2020, исходя из "при выплате доходов в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты." , и в 6-НДФЛ они попали в отчет за 9 месяцев, но ГБ говорит, что базы для ФСС и 6-НДФЛ должны совпадать.
4. azali 30.10.20 09:33 Сейчас в теме
(3)
ОТпускные по дате получения дохода (раздел 1) , раздел 2 по сроку перечисления. Срок перечисления для отпускных - последний день месяца . Для отпускных выплаченных 30 сентября срок перечисления 30 сентября. Соответственно сумму НДФл попадает как и в 1 раздел так и во 2 раздел 6-НДФл за 9 месяцев.

Базой для страховых (ФСС) является месяц начисления. Если вы начислили отпускные в сентябре, то они попадут в отчет за 9 месяцем, если начисли в октябре ( не дата документа, а месяц начисления) то в отчет за 9 месяцев они не попадут.
12. TimoniArtjom 1 30.10.20 21:38 Сейчас в теме
А самый прикол, если выплатили отпускные в сентябре....в сентябре же и оплатили НДФЛ, а сами начисления покажете в октябре, то налоговая пришлет "привет"...и скажет, что НДФЛ то вы и не заплатили....так как не было оснований для начисления....а значит, это не налог прошёл, а аванс....
17. Asuneft 3 01.11.20 06:17 Сейчас в теме
еще вопрос по отпускам , которые отгуляли в аванс, при увольнении 1С сторнирует по ним начисления и снова возникает разница между базами, что с ними делать?
18. GSokolov 320 01.11.20 12:14 Сейчас в теме
(17) А между какими базами у вас возникает разница? Разницы между БУ и НУ благодаря Минфину обычное явление и делать ничего при этом не надо. Просто правильно учитывать.
19. Asuneft 3 02.11.20 07:52 Сейчас в теме
(18) между базами в 6-НДФЛ и базой ФСС - ГБ так сравнивает
20. GSokolov 320 02.11.20 20:25 Сейчас в теме
(19 А там всегда при наличии отпусков, больничных, матпомощи, ДГПХ и прочих незарплатных выплат могут быть отклонения. Благодаря разнице в учете НДФЛ и страховых взносов. И это правильно. В бухучете (по взносам) начисление (сторнирование) будет месяцем этого начисления (сторнирования), в учёте по НДФЛ - датой выплаты или датой предыдущего получения дохода по отпускным, которые сторнируются. Появляются временные разницы, которые нужно иметь ввиду.
Оставьте свое сообщение

Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот