Уменьшение налоговой базы при перерасчете отпускных
Найденные решения
(6) Не всегда. Это зависит от кода дохода, точнее, от отнесения дохода к разным составляющим даты его получения по ст. 232 НК РФ. Если по заработной плате доход всегда фиксирован последним днём месяца его начисления, то в случае сторно при наличии достаточного дохода в текущем месяце просто можно уменьшить доход текущего месяца. А вот для дохода, дата получения которого приходится на его выплату, это делать нельзя, иначе для разных кодов дохода появятся искажения в разрезе этих кодов. Поэтому в программе при сторнировании доходов, не относящихся к оплате труда (категория не ОТ) доход и исчисленный НДФЛ уменьшаются всегда именно в том периоде, когда доход был получен (когда отпускные были выплачены).
Однако, это не влияет на отражение удержанного НДФЛ в программе на конец налогового периода: уменьшение НДФЛ в любом месяце приводит к уменьшению удержанного НДФЛ в ведомости текущего месяца. Строго в соответствии с правилами возврата НДФЛ, изложенными в ст. 231 НК РФ.
Однако, это не влияет на отражение удержанного НДФЛ в программе на конец налогового периода: уменьшение НДФЛ в любом месяце приводит к уменьшению удержанного НДФЛ в ведомости текущего месяца. Строго в соответствии с правилами возврата НДФЛ, изложенными в ст. 231 НК РФ.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Да. Если в месяце начисления (в месяце, в котором делаете исправление) больше нет никаких начислений, то доход по взносам относится к исправляемому месяцу. больше нет никаких начислений, то доход по взносам относится к исправляемому месяцу. Так как невозможно сдать отчетность с отрицательным доходом.
Если в месяце начисления (в месяце, в котором делаете исправление) появится еще доход, который в итоге даст за месяц положительную облагаемую базу, то программа исправит и отнесет "доход от исправления" к месяцу начисления.
Если в месяце начисления (в месяце, в котором делаете исправление) появится еще доход, который в итоге даст за месяц положительную облагаемую базу, то программа исправит и отнесет "доход от исправления" к месяцу начисления.
(4) если не ошибаюсь, то по НДФЛ отрицательный перерасчет всегда относится к месяцу, за который перерассчитывают. НДФЛ тоже должен был перерассчитаться. Сделайте документ начисление зп за февраль по этому сотруднику - НДФЛ должен дорассчитаться.
На копии, конечно, экспериментируйте.
На копии, конечно, экспериментируйте.
(6) Не всегда. Это зависит от кода дохода, точнее, от отнесения дохода к разным составляющим даты его получения по ст. 232 НК РФ. Если по заработной плате доход всегда фиксирован последним днём месяца его начисления, то в случае сторно при наличии достаточного дохода в текущем месяце просто можно уменьшить доход текущего месяца. А вот для дохода, дата получения которого приходится на его выплату, это делать нельзя, иначе для разных кодов дохода появятся искажения в разрезе этих кодов. Поэтому в программе при сторнировании доходов, не относящихся к оплате труда (категория не ОТ) доход и исчисленный НДФЛ уменьшаются всегда именно в том периоде, когда доход был получен (когда отпускные были выплачены).
Однако, это не влияет на отражение удержанного НДФЛ в программе на конец налогового периода: уменьшение НДФЛ в любом месяце приводит к уменьшению удержанного НДФЛ в ведомости текущего месяца. Строго в соответствии с правилами возврата НДФЛ, изложенными в ст. 231 НК РФ.
Однако, это не влияет на отражение удержанного НДФЛ в программе на конец налогового периода: уменьшение НДФЛ в любом месяце приводит к уменьшению удержанного НДФЛ в ведомости текущего месяца. Строго в соответствии с правилами возврата НДФЛ, изложенными в ст. 231 НК РФ.
(4) С учётом (7) смотрите отчёт не за один конкретный месяц, а за весь налоговый период. В январь попала у вас мартовская ведомость, которая сторнировала доход вот в марте и будет корректировка НДФЛ. Смотрите правильность исчисления НДФЛ на конец налогового периода и равенство исчисленного и удержанного налога после всех выплат.
Но не забудьте еще, что когда будете сдавать отчеты (за исключением в 4ФСС он единствеенный формируется по месяцу расчета), то вам придется делать корректирующие (если разные квартала), т.к. для отчетов (РСВ и 6НДФЛ) перерасчет всегда относится к месяцу, за который перерасчитывается, так разъяснила служба поддержки 1С.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот