Уменьшение налоговой базы при перерасчете отпускных

1. user892471 11 13.09.20 15:53 Сейчас в теме
Добрый день! Возникла потребность пересчитать отпуск в связи с изменением в среднем заработке (в меньшую сторону). После исправления отпуска уменьшилась налоговая база исправляемого периода, так и должно быть?
Прикрепленные файлы:
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Найденные решения
7. GSokolov 320 13.09.20 20:23 Сейчас в теме +0.58 $m
(6) Не всегда. Это зависит от кода дохода, точнее, от отнесения дохода к разным составляющим даты его получения по ст. 232 НК РФ. Если по заработной плате доход всегда фиксирован последним днём месяца его начисления, то в случае сторно при наличии достаточного дохода в текущем месяце просто можно уменьшить доход текущего месяца. А вот для дохода, дата получения которого приходится на его выплату, это делать нельзя, иначе для разных кодов дохода появятся искажения в разрезе этих кодов. Поэтому в программе при сторнировании доходов, не относящихся к оплате труда (категория не ОТ) доход и исчисленный НДФЛ уменьшаются всегда именно в том периоде, когда доход был получен (когда отпускные были выплачены).
Однако, это не влияет на отражение удержанного НДФЛ в программе на конец налогового периода: уменьшение НДФЛ в любом месяце приводит к уменьшению удержанного НДФЛ в ведомости текущего месяца. Строго в соответствии с правилами возврата НДФЛ, изложенными в ст. 231 НК РФ.
Остальные ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. user_2010 865 13.09.20 16:38 Сейчас в теме
(1) Да. Если в месяце начисления (в месяце, в котором делаете исправление) больше нет никаких начислений, то доход по взносам относится к исправляемому месяцу. больше нет никаких начислений, то доход по взносам относится к исправляемому месяцу. Так как невозможно сдать отчетность с отрицательным доходом.
Если в месяце начисления (в месяце, в котором делаете исправление) появится еще доход, который в итоге даст за месяц положительную облагаемую базу, то программа исправит и отнесет "доход от исправления" к месяцу начисления.
5. user892471 11 13.09.20 17:00 Сейчас в теме
(2) * в феврале есть доход
3. user_2010 865 13.09.20 16:40 Сейчас в теме
(1) о какой базе речь? по взносам или по НДФЛ?
4. user892471 11 13.09.20 16:59 Сейчас в теме
(3) По НДФЛ. Почему февральский перерасчет занижает базу не февраля, а января? Из-за этого налоговая база не сходится с исчисленным и удержанным НДФЛ
Прикрепленные файлы:
6. user_2010 865 13.09.20 17:57 Сейчас в теме
(4) если не ошибаюсь, то по НДФЛ отрицательный перерасчет всегда относится к месяцу, за который перерассчитывают. НДФЛ тоже должен был перерассчитаться. Сделайте документ начисление зп за февраль по этому сотруднику - НДФЛ должен дорассчитаться.
На копии, конечно, экспериментируйте.
7. GSokolov 320 13.09.20 20:23 Сейчас в теме +0.58 $m
(6) Не всегда. Это зависит от кода дохода, точнее, от отнесения дохода к разным составляющим даты его получения по ст. 232 НК РФ. Если по заработной плате доход всегда фиксирован последним днём месяца его начисления, то в случае сторно при наличии достаточного дохода в текущем месяце просто можно уменьшить доход текущего месяца. А вот для дохода, дата получения которого приходится на его выплату, это делать нельзя, иначе для разных кодов дохода появятся искажения в разрезе этих кодов. Поэтому в программе при сторнировании доходов, не относящихся к оплате труда (категория не ОТ) доход и исчисленный НДФЛ уменьшаются всегда именно в том периоде, когда доход был получен (когда отпускные были выплачены).
Однако, это не влияет на отражение удержанного НДФЛ в программе на конец налогового периода: уменьшение НДФЛ в любом месяце приводит к уменьшению удержанного НДФЛ в ведомости текущего месяца. Строго в соответствии с правилами возврата НДФЛ, изложенными в ст. 231 НК РФ.
8. user_2010 865 13.09.20 20:24 Сейчас в теме
(7) спасибо за подробные уточнения!
9. GSokolov 320 14.09.20 17:04 Сейчас в теме
(4) С учётом (7) смотрите отчёт не за один конкретный месяц, а за весь налоговый период. В январь попала у вас мартовская ведомость, которая сторнировала доход вот в марте и будет корректировка НДФЛ. Смотрите правильность исчисления НДФЛ на конец налогового периода и равенство исчисленного и удержанного налога после всех выплат.
10. AZhuk 14.09.20 20:39 Сейчас в теме
Но не забудьте еще, что когда будете сдавать отчеты (за исключением в 4ФСС он единствеенный формируется по месяцу расчета), то вам придется делать корректирующие (если разные квартала), т.к. для отчетов (РСВ и 6НДФЛ) перерасчет всегда относится к месяцу, за который перерасчитывается, так разъяснила служба поддержки 1С.
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Программист 1С
Казань
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Программист 1С:ERP
Москва
зарплата от 100 000 руб.
Полный день

Разработчик 1С
Москва
зарплата от 200 000 руб. до 300 000 руб.
Полный день

Программист 1С (удаленно)
Самара
зарплата от 230 000 руб. до 230 000 руб.
Полный день

Руководитель группы разработки 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день