Уменьшение налоговой базы при перерасчете отпускных

1. user892471 9 13.09.20 15:53 Сейчас в теме
Добрый день! Возникла потребность пересчитать отпуск в связи с изменением в среднем заработке (в меньшую сторону). После исправления отпуска уменьшилась налоговая база исправляемого периода, так и должно быть?
Прикрепленные файлы:
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Найденные решения
7. GSokolov 313 13.09.20 20:23 Сейчас в теме +0.58 $m
(6) Не всегда. Это зависит от кода дохода, точнее, от отнесения дохода к разным составляющим даты его получения по ст. 232 НК РФ. Если по заработной плате доход всегда фиксирован последним днём месяца его начисления, то в случае сторно при наличии достаточного дохода в текущем месяце просто можно уменьшить доход текущего месяца. А вот для дохода, дата получения которого приходится на его выплату, это делать нельзя, иначе для разных кодов дохода появятся искажения в разрезе этих кодов. Поэтому в программе при сторнировании доходов, не относящихся к оплате труда (категория не ОТ) доход и исчисленный НДФЛ уменьшаются всегда именно в том периоде, когда доход был получен (когда отпускные были выплачены).
Однако, это не влияет на отражение удержанного НДФЛ в программе на конец налогового периода: уменьшение НДФЛ в любом месяце приводит к уменьшению удержанного НДФЛ в ведомости текущего месяца. Строго в соответствии с правилами возврата НДФЛ, изложенными в ст. 231 НК РФ.
Остальные ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. user_2010 517 13.09.20 16:38 Сейчас в теме
(1) Да. Если в месяце начисления (в месяце, в котором делаете исправление) больше нет никаких начислений, то доход по взносам относится к исправляемому месяцу. больше нет никаких начислений, то доход по взносам относится к исправляемому месяцу. Так как невозможно сдать отчетность с отрицательным доходом.
Если в месяце начисления (в месяце, в котором делаете исправление) появится еще доход, который в итоге даст за месяц положительную облагаемую базу, то программа исправит и отнесет "доход от исправления" к месяцу начисления.
5. user892471 9 13.09.20 17:00 Сейчас в теме
3. user_2010 517 13.09.20 16:40 Сейчас в теме
(1) о какой базе речь? по взносам или по НДФЛ?
4. user892471 9 13.09.20 16:59 Сейчас в теме
(3) По НДФЛ. Почему февральский перерасчет занижает базу не февраля, а января? Из-за этого налоговая база не сходится с исчисленным и удержанным НДФЛ
Прикрепленные файлы:
6. user_2010 517 13.09.20 17:57 Сейчас в теме
(4) если не ошибаюсь, то по НДФЛ отрицательный перерасчет всегда относится к месяцу, за который перерассчитывают. НДФЛ тоже должен был перерассчитаться. Сделайте документ начисление зп за февраль по этому сотруднику - НДФЛ должен дорассчитаться.
На копии, конечно, экспериментируйте.
7. GSokolov 313 13.09.20 20:23 Сейчас в теме +0.58 $m
(6) Не всегда. Это зависит от кода дохода, точнее, от отнесения дохода к разным составляющим даты его получения по ст. 232 НК РФ. Если по заработной плате доход всегда фиксирован последним днём месяца его начисления, то в случае сторно при наличии достаточного дохода в текущем месяце просто можно уменьшить доход текущего месяца. А вот для дохода, дата получения которого приходится на его выплату, это делать нельзя, иначе для разных кодов дохода появятся искажения в разрезе этих кодов. Поэтому в программе при сторнировании доходов, не относящихся к оплате труда (категория не ОТ) доход и исчисленный НДФЛ уменьшаются всегда именно в том периоде, когда доход был получен (когда отпускные были выплачены).
Однако, это не влияет на отражение удержанного НДФЛ в программе на конец налогового периода: уменьшение НДФЛ в любом месяце приводит к уменьшению удержанного НДФЛ в ведомости текущего месяца. Строго в соответствии с правилами возврата НДФЛ, изложенными в ст. 231 НК РФ.
8. user_2010 517 13.09.20 20:24 Сейчас в теме
(7) спасибо за подробные уточнения!
9. GSokolov 313 14.09.20 17:04 Сейчас в теме
(4) С учётом (7) смотрите отчёт не за один конкретный месяц, а за весь налоговый период. В январь попала у вас мартовская ведомость, которая сторнировала доход вот в марте и будет корректировка НДФЛ. Смотрите правильность исчисления НДФЛ на конец налогового периода и равенство исчисленного и удержанного налога после всех выплат.
10. AZhuk 14.09.20 20:39 Сейчас в теме
Но не забудьте еще, что когда будете сдавать отчеты (за исключением в 4ФСС он единствеенный формируется по месяцу расчета), то вам придется делать корректирующие (если разные квартала), т.к. для отчетов (РСВ и 6НДФЛ) перерасчет всегда относится к месяцу, за который перерасчитывается, так разъяснила служба поддержки 1С.
Оставьте свое сообщение
Вопросы с вознаграждением