Недоудержанный НДФЛ

1. roman77 297 26.02.20 17:32 Сейчас в теме
ЗУП 3.1.10

Оказалось, что у ЗУП имеется такая давняя проблема - программа забывает про неудержанный НДФЛ и не удерживает его при последующих выплатах.

Наткнулись на одного сотрудника, у которого недоудержали НДФЛ в 2019 г.
Почитал вот эту ветку https://forum.infostart.ru/forum68/topic228658/
Скачал отчет https://infostart.ru/public/828410/
Нашел еще нескольких сотрудников.

Есть вот такая статья https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/otrazhenie-ne-uderzhannogo-i-ne-uplachennogo-ndfl-za-2018-god.html Но в этой статье много неясностей. Например, там пишут: "Но тогда возникает вопрос какую сумму Вы покажете в строке 130, ведь никакого дохода за 2018 г. в феврале 2019 г. Вы не выдавали. В отчете придется ее вносить вручную." Вот именно, возникает вопрос какую сумму вносить. Ответа нет.

UPD 25.03.2020

Есть статья http://buhpoisk.ru/priemy-ispravleniya-ndfl-i-otrazhenie-izmenenij-v-otchetnosti.html
В ней описан мой случай "Пример 2: Неудержанный НДФЛ" и используется документ "Операции учета НДФЛ". Если делать всё по этой статье, то в результате неудержанный НДФЛ уйдёт из отчетов, но не более того.

Как технически удержать недоудержанный в 2019 году НДФЛ при выплате з/п в 2020 году, в идеале чтобы он удержался прямо в зарплатной ведомости?
По теме из базы знаний
Вознаграждение за ответ
Показать полностью
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. uriah 17 26.02.20 17:43 Сейчас в теме
ФНС разъяснила, у налогового агента была возможность удержать НДФЛ при выплате работнику дохода в течение года, но он этого не сделал. Контролеры рекомендовали налоговому агенту:
удержать НДФЛ при выплате текущих доходов сотрудника и перечислить в бюджет;
представить за 2018 год уточненный расчет по форме 6-НДФЛ и корректирующую справку по форме 2-НДФЛ.
Если налоговый агент представит уточняющие сведения до того, как ошибку обнаружат налоговики, штрафа быть не должно (п. 2 ст. 126.1 НК РФ). Если же исправления сделаны по указанию контролеров, штрафа избежать не удастся (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).
4. ishelper 26.02.20 19:01 Сейчас в теме
(2)
Если налоговый агент представит уточняющие сведения до того, как ошибку обнаружат налоговики, штрафа быть не должно (п. 2 ст. 126.1 НК РФ)
Тут главное не сведения, а когда уплатить налог? Его надо удержать и перечислить в бюджет как минимум за день до подачи уточненных отчетов, чтобы на дату их подачи не было задолженности перед бюджетом - ее формальное наличие дает налоговикам основание наложить штраф.

И еще - пени все равно начислят, за период со дня, когда налог должен был быть удержан и перечислен и по дату фактической уплаты.
5. uriah 17 26.02.20 19:19 Сейчас в теме
(4) Налоговый агент может удержать НДФЛ только при выплате текущих доходов сотрудника и перечислить в бюджет в положенные сроки.;
9. ishelper 26.02.20 20:30 Сейчас в теме
(5)
Налоговый агент может удержать НДФЛ только при выплате текущих доходов сотрудника и перечислить в бюджет в положенные сроки.
Разумеется, поэтому я сформулирую свое замечание по-другому: корректирующие 2-НДФЛ и 6-НДФЛ надо подавать не ранее следующего дня, после того как доудержанный НДФЛ будет перечислен в бюджет.
10. uriah 17 26.02.20 20:32 Сейчас в теме
(9) Полностью с вами согласен. Отчетность вторична после удержания НДФЛ.
3. uriah 17 26.02.20 17:49 Сейчас в теме
Как лучше выйти из данной ситуации и как отразить это в ЗУП?

В аналогичной ситуации использовал документ "Операции учета НДФЛ" в ЗуП 3.1.
6. roman77 297 26.02.20 20:14 Сейчас в теме
(3) Ссылки есть какие-нибудь?
11. ishelper 26.02.20 20:52 Сейчас в теме
(6)
Ссылки есть какие-нибудь?
Достаточно п.4 статьи 226 НК:
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
Заметим: ни слова про текущий или прошлый налоговый период, то есть - налог был начислен? Был. Значит, надо удерживать при первой же возможности.

А удержанное - перечислять в бюджет.

Любой иной порядок действий (или бездействие) - это статья 123 НК:
1. Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
Замечу, что тут как раз говорится про "установленный срок", т.е. даже самостоятельное доудержание и перечисление не гарантирует от штрафа.
7. roman77 297 26.02.20 20:15 Сейчас в теме
8. uriah 17 26.02.20 20:26 Сейчас в теме
(7) Раздел "Налоги и взносы" - пункт "Операции учета НДФЛ" - создать новый документ и внести записи на нужной закладке.
https://expertzak.ru/почему-в-1с-8-3-ндфл-начисленный-и-удержан.html
12. roman77 297 26.02.20 21:19 Сейчас в теме
(8) по этой ссылке только возврат НДФЛ внятно описан, который и в ИТС имеется. А все остальное - информационный мусор для поисковиков.
В моём случае уже имеется исчисленный, но не удержанный НДФЛ и мне его нужно удержать из ближайшей выплаты. Как документ "операция учета НДФЛ" в этом поможет?
13. uriah 17 26.02.20 21:29 Сейчас в теме
(12) Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: порядок заполнения
Иногда случаются ситуации, когда зарплатные документы не отражаются в программе или регистрируется прочий доход, облагаемый НДФЛ, ручными операциями. Чтобы эти расходы отразились в регистрах НДФЛ, используйте документ Операция учета НДФЛ.

Рассмотрим, как его заполнять на примере.
14. uriah 17 26.02.20 21:30 Сейчас в теме
(13) Эта инструкция из этой ссылки.
25. roman77 297 25.03.20 14:44 Сейчас в теме
(14) Это не тот случай. Это когда, допустим, из БП выплатили физлицу и нужно отразить в ЗУП НДФЛ. А в моем случае 2019 недоудержали НДФЛ и требуется чтобы при выплате очередной ЗП за март 2020 в ведомости произошло доудержание за 2019 с правильными датами получения дохода.
16. ben19791010 27.02.20 12:18 Сейчас в теме
(12) странно что у Вас не удерживается НДФЛ прошлого периода...Вы точно тот период ставите, когда НДФЛ был исчислен?
17. roman77 297 27.02.20 13:41 Сейчас в теме
(16) Не у меня одно. Я в начале темы ссылки привёл. Это общий косяк ЗУПа с незапамятных времен.

Куда я должен период ставить?
19. ben19791010 28.02.20 05:58 Сейчас в теме
(17) документ выплата отвечает за удержанный ндфл (выплата за конкретный период-месяц), другой вопрос - в каком периоде Вы хотитет доудержать НДФЛ-если в 2020 за 2019 то это корректировка НДФЛ-Операции учета НДФЛ, если в одном налоговом периоде, то это выплата за тот период, либо Операции учета НДФЛ (закладка удержано по всем ставкам)
26. roman77 297 25.03.20 14:53 Сейчас в теме
(19) Хочу удержать НДФЛ за 2019 при выплате з/п за март 2020.

Надыбал статьишку http://buhpoisk.ru/priemy-ispravleniya-ndfl-i-otrazhenie-izmenenij-v-otchetnosti.html
В ней описан мой случай "Пример 2: Неудержанный НДФЛ" и используется документ "Операции учета НДФЛ". Если делать всё по этой статье, то в результате неудержанный НДФЛ уйдёт из отчетов, но не более того.

Там есть такая фраза "Поскольку налог был перечислен". Так он нифига не был перечислен и его как раз нужно удержать и перечислить.
27. ben19791010 26.03.20 06:24 Сейчас в теме
(26)
Хочу удержать НДФЛ за 2019 при выплате з/п за март 2020.

Щас поверил - у меня подхватывает в тек месяце прошлый недоудержанный НДФЛ...но одного налогового периода (т.е. это год)
щас гляну переходящий
15. uriah 17 26.02.20 21:37 Сейчас в теме
18. roman77 297 27.02.20 13:47 Сейчас в теме
(15) Вы походу вообще не вникали в суть проблемы и не читали по ссылкам, которые я в самом начале привёл. Спамите первым попавшимся, что гугл выдает по ключевым словам.
20. Shefer 3 28.02.20 14:24 Сейчас в теме
У нас бухгалтер все незаурядные случаи оформляет Корректировкой записей регистров (Перенос данных то бишь) Созванивается с налоговой, решает где чего как показать/отразить и вносит соответствующие записи регистров. За учет Исчислено-Удержано отвечает регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, а за Удержано-Перечислено Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. Если нужно, правится Учет доходов НДФЛ. Как правило, этого достаточно
e.kogan; roman77; +2 Ответить
21. roman77 297 11.03.20 16:30 Сейчас в теме
(20) какой хороший у вас бухгалтер
22. SergVB 21 11.03.20 17:18 Сейчас в теме
(1) А если создать ведомость без указания статьи расходов и статьи финансирования, с указанием "Зарплата за месяц" и вручную подобрать сотрудника подтянется налог?
23. roman77 297 12.03.20 17:26 Сейчас в теме
(22) в том-то и дело, что нет
24. SergVB 21 12.03.20 18:23 Сейчас в теме
(23) сталкивался с подобной ситуацией когда был введен документ перенос затрат и при увольнении с расчетом зарплаты в самом документе последним числом при выплате по двум статьям финансирования, когда по одной все хорошо, а по второй ндфл не попадал в регистр. Решается корректировкой регистров документом перенос данных.
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Программист 1С
Казань
зарплата от 150 000 руб.
Полный день

Программист 1С:ERP
Москва
зарплата от 100 000 руб.
Полный день

Разработчик 1С
Москва
зарплата от 200 000 руб. до 300 000 руб.
Полный день

Программист 1С (удаленно)
Самара
зарплата от 230 000 руб. до 230 000 руб.
Полный день

Руководитель группы разработки 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб. до 250 000 руб.
Полный день