Недоудержанный НДФЛ
ЗУП 3.1.10
Оказалось, что у ЗУП имеется такая давняя проблема - программа забывает про неудержанный НДФЛ и не удерживает его при последующих выплатах.
Наткнулись на одного сотрудника, у которого недоудержали НДФЛ в 2019 г.
Почитал вот эту ветку
Скачал отчет
Нашел еще нескольких сотрудников.
Есть вот такая статья Но в этой статье много неясностей. Например, там пишут: "Но тогда возникает вопрос какую сумму Вы покажете в строке 130, ведь никакого дохода за 2018 г. в феврале 2019 г. Вы не выдавали. В отчете придется ее вносить вручную." Вот именно, возникает вопрос какую сумму вносить. Ответа нет.
UPD 25.03.2020
Есть статья
В ней описан мой случай "Пример 2: Неудержанный НДФЛ" и используется документ "Операции учета НДФЛ". Если делать всё по этой статье, то в результате неудержанный НДФЛ уйдёт из отчетов, но не более того.
Как технически удержать недоудержанный в 2019 году НДФЛ при выплате з/п в 2020 году, в идеале чтобы он удержался прямо в зарплатной ведомости?
Оказалось, что у ЗУП имеется такая давняя проблема - программа забывает про неудержанный НДФЛ и не удерживает его при последующих выплатах.
Наткнулись на одного сотрудника, у которого недоудержали НДФЛ в 2019 г.
Почитал вот эту ветку
Скачал отчет
Нашел еще нескольких сотрудников.
Есть вот такая статья Но в этой статье много неясностей. Например, там пишут: "Но тогда возникает вопрос какую сумму Вы покажете в строке 130, ведь никакого дохода за 2018 г. в феврале 2019 г. Вы не выдавали. В отчете придется ее вносить вручную." Вот именно, возникает вопрос какую сумму вносить. Ответа нет.
UPD 25.03.2020
Есть статья
В ней описан мой случай "Пример 2: Неудержанный НДФЛ" и используется документ "Операции учета НДФЛ". Если делать всё по этой статье, то в результате неудержанный НДФЛ уйдёт из отчетов, но не более того.
Как технически удержать недоудержанный в 2019 году НДФЛ при выплате з/п в 2020 году, в идеале чтобы он удержался прямо в зарплатной ведомости?
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
ФНС разъяснила, у налогового агента была возможность удержать НДФЛ при выплате работнику дохода в течение года, но он этого не сделал. Контролеры рекомендовали налоговому агенту:
удержать НДФЛ при выплате текущих доходов сотрудника и перечислить в бюджет;
представить за 2018 год уточненный расчет по форме 6-НДФЛ и корректирующую справку по форме 2-НДФЛ.
Если налоговый агент представит уточняющие сведения до того, как ошибку обнаружат налоговики, штрафа быть не должно (п. 2 ст. 126.1 НК РФ). Если же исправления сделаны по указанию контролеров, штрафа избежать не удастся (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).
удержать НДФЛ при выплате текущих доходов сотрудника и перечислить в бюджет;
представить за 2018 год уточненный расчет по форме 6-НДФЛ и корректирующую справку по форме 2-НДФЛ.
Если налоговый агент представит уточняющие сведения до того, как ошибку обнаружат налоговики, штрафа быть не должно (п. 2 ст. 126.1 НК РФ). Если же исправления сделаны по указанию контролеров, штрафа избежать не удастся (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).
(2)
И еще - пени все равно начислят, за период со дня, когда налог должен был быть удержан и перечислен и по дату фактической уплаты.
Если налоговый агент представит уточняющие сведения до того, как ошибку обнаружат налоговики, штрафа быть не должно (п. 2 ст. 126.1 НК РФ)
Тут главное не сведения, а когда уплатить налог? Его надо удержать и перечислить в бюджет как минимум за день до подачи уточненных отчетов, чтобы на дату их подачи не было задолженности перед бюджетом - ее формальное наличие дает налоговикам основание наложить штраф.
И еще - пени все равно начислят, за период со дня, когда налог должен был быть удержан и перечислен и по дату фактической уплаты.
(5)
Налоговый агент может удержать НДФЛ только при выплате текущих доходов сотрудника и перечислить в бюджет в положенные сроки.
Разумеется, поэтому я сформулирую свое замечание по-другому: корректирующие 2-НДФЛ и 6-НДФЛ надо подавать не ранее следующего дня, после того как доудержанный НДФЛ будет перечислен в бюджет.
(6)
А удержанное - перечислять в бюджет.
Любой иной порядок действий (или бездействие) - это статья 123 НК:
Ссылки есть какие-нибудь?
Достаточно п.4 статьи 226 НК:
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
Заметим: ни слова про текущий или прошлый налоговый период, то есть - налог был начислен? Был. Значит, надо удерживать при первой же возможности.
А удержанное - перечислять в бюджет.
Любой иной порядок действий (или бездействие) - это статья 123 НК:
1. Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
Замечу, что тут как раз говорится про "установленный срок", т.е. даже самостоятельное доудержание и перечисление не гарантирует от штрафа.
(8) по этой ссылке только возврат НДФЛ внятно описан, который и в ИТС имеется. А все остальное - информационный мусор для поисковиков.
В моём случае уже имеется исчисленный, но не удержанный НДФЛ и мне его нужно удержать из ближайшей выплаты. Как документ "операция учета НДФЛ" в этом поможет?
В моём случае уже имеется исчисленный, но не удержанный НДФЛ и мне его нужно удержать из ближайшей выплаты. Как документ "операция учета НДФЛ" в этом поможет?
(12) Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: порядок заполнения
Иногда случаются ситуации, когда зарплатные документы не отражаются в программе или регистрируется прочий доход, облагаемый НДФЛ, ручными операциями. Чтобы эти расходы отразились в регистрах НДФЛ, используйте документ Операция учета НДФЛ.
Рассмотрим, как его заполнять на примере.
Иногда случаются ситуации, когда зарплатные документы не отражаются в программе или регистрируется прочий доход, облагаемый НДФЛ, ручными операциями. Чтобы эти расходы отразились в регистрах НДФЛ, используйте документ Операция учета НДФЛ.
Рассмотрим, как его заполнять на примере.
(14) Это не тот случай. Это когда, допустим, из БП выплатили физлицу и нужно отразить в ЗУП НДФЛ. А в моем случае 2019 недоудержали НДФЛ и требуется чтобы при выплате очередной ЗП за март 2020 в ведомости произошло доудержание за 2019 с правильными датами получения дохода.
(17) документ выплата отвечает за удержанный ндфл (выплата за конкретный период-месяц), другой вопрос - в каком периоде Вы хотитет доудержать НДФЛ-если в 2020 за 2019 то это корректировка НДФЛ-Операции учета НДФЛ, если в одном налоговом периоде, то это выплата за тот период, либо Операции учета НДФЛ (закладка удержано по всем ставкам)
(19) Хочу удержать НДФЛ за 2019 при выплате з/п за март 2020.
Надыбал статьишку
В ней описан мой случай "Пример 2: Неудержанный НДФЛ" и используется документ "Операции учета НДФЛ". Если делать всё по этой статье, то в результате неудержанный НДФЛ уйдёт из отчетов, но не более того.
Там есть такая фраза "Поскольку налог был перечислен". Так он нифига не был перечислен и его как раз нужно удержать и перечислить.
Надыбал статьишку
В ней описан мой случай "Пример 2: Неудержанный НДФЛ" и используется документ "Операции учета НДФЛ". Если делать всё по этой статье, то в результате неудержанный НДФЛ уйдёт из отчетов, но не более того.
Там есть такая фраза "Поскольку налог был перечислен". Так он нифига не был перечислен и его как раз нужно удержать и перечислить.
У нас бухгалтер все незаурядные случаи оформляет Корректировкой записей регистров (Перенос данных то бишь) Созванивается с налоговой, решает где чего как показать/отразить и вносит соответствующие записи регистров. За учет Исчислено-Удержано отвечает регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, а за Удержано-Перечислено Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. Если нужно, правится Учет доходов НДФЛ. Как правило, этого достаточно
(23) сталкивался с подобной ситуацией когда был введен документ перенос затрат и при увольнении с расчетом зарплаты в самом документе последним числом при выплате по двум статьям финансирования, когда по одной все хорошо, а по второй ндфл не попадал в регистр. Решается корректировкой регистров документом перенос данных.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот