По теме из базы знаний
- Массовое создание справок 2-НДФЛ для сотрудников в разрезе ОКТМО/КПП. ЗУП 3.1, ЗКГУ 3.1, KA 2, ERP 2, БП 3
- Заполнение данных подписанта в справках 2-НДФЛ для сотрудника
- Автоматическое заполнение подписантов в справках 2-НДФЛ для сотрудника. 1С: ЗУП 3.1
- Автоматическое заполнение значений "Подписал" и "Должность" данными главного бухгалтера (или иного лица) в справках 2-НДФЛ для сотрудников
- Доработка заполнения 2-НДФЛ (справка о доходах) для сотрудников для ЗУП 3.1, ЗиКГУ 3.1 и БП 3.0
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
В справку 2-НДФЛ доходы с кодом 2000 попадают в месяц начисления, а доходы с кодом 4800 в месяц выплаты.
Это правильно?
Безусловно.
Это правильно?
Где можно прочитать о том, в каких периодах должны отражаться доходы в 2-НДФЛ?
В статье 223 Налогового кодекса - это первоисточник.
(2)
Спасибо!
То что программа считает правильно я предполагаю.
Но бухгалтер, занимающейся зарплатой, говорит мне, что получается не стыковка с выплатой подоходного налога. Сумма по 4800 также начислена в том же месяце, что и по 2000. И налог заплачен с двух этих сумм за период этого месяца.
А в 2-НДФЛ сумма по 4800 ставится следующим месяцем. И каждый раз она для налоговой правит суммы вручную.
Где-то мной потеряна логика...
Спасибо!
То что программа считает правильно я предполагаю.
Но бухгалтер, занимающейся зарплатой, говорит мне, что получается не стыковка с выплатой подоходного налога. Сумма по 4800 также начислена в том же месяце, что и по 2000. И налог заплачен с двух этих сумм за период этого месяца.
А в 2-НДФЛ сумма по 4800 ставится следующим месяцем. И каждый раз она для налоговой правит суммы вручную.
Где-то мной потеряна логика...
(3)
На мой взгляд, сумма дохода 4800 НАЧИСЛЕНА , например, в августе.
Но является доходом сентября (по дате выплаты), что и отображается в 2-НДФЛ.
И при уплате НДФЛ необходимо указывать ЗА АВГУСТ.
Кстати, а что это за доход, можете уточнить?
Суточные сверх норм? Премия?
На мой взгляд, сумма дохода 4800 НАЧИСЛЕНА , например, в августе.
Но является доходом сентября (по дате выплаты), что и отображается в 2-НДФЛ.
И при уплате НДФЛ необходимо указывать ЗА АВГУСТ.
Кстати, а что это за доход, можете уточнить?
Суточные сверх норм? Премия?
(5)
При уплате НДФЛ на следующий день после выплаты и оклада, и прочего дохода-бухгалтер указывает в платежке ЗА АВГУСТ.
А в справке 2-НДФЛ этот доход, согласно указанной ранее статье НК, должен быть показан сентябрем,- и никак иначе.
Проблемы не вижу.
Необходимости исправлять код дохода-не вижу.
При уплате НДФЛ на следующий день после выплаты и оклада, и прочего дохода-бухгалтер указывает в платежке ЗА АВГУСТ.
А в справке 2-НДФЛ этот доход, согласно указанной ранее статье НК, должен быть показан сентябрем,- и никак иначе.
Проблемы не вижу.
Необходимости исправлять код дохода-не вижу.
(3)
А удерживается НДФЛ при выплате дохода, та же статья:
Вывод: меняйте бухгалтера, этот - не настоящий. Или пусть мучается, такого не жалко.
бухгалтер, занимающейся зарплатой, говорит мне, что получается не стыковка с выплатой подоходного налога. Сумма по 4800 также начислена в том же месяце, что и по 2000. И налог заплачен с двух этих сумм за период этого месяца.
Если налог перечислен в бюджет (надеюсь, под словом "заплачен" подразумевается именно это) до удержания, то это прямое нарушение статьи 226 все того же НК:
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
...
9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.
...
9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.
А удерживается НДФЛ при выплате дохода, та же статья:
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате
Вывод: меняйте бухгалтера, этот - не настоящий. Или пусть мучается, такого не жалко.
(6)
Перечисляется и удерживается естественно вместе с выплатой.
Но суммы начислений в 2-НДФЛ по 2000 и 4800 кодам встают в разные месяцы.
Если налог перечислен в бюджет (надеюсь, под словом "заплачен" подразумевается именно это) до удержания, то это прямое нарушение статьи 226 все того же НК:
Перечисляется и удерживается естественно вместе с выплатой.
Но суммы начислений в 2-НДФЛ по 2000 и 4800 кодам встают в разные месяцы.
(7) Да, сверхнормативные суточные признаются как доход в последний день месяца утверждения авансового отчёта, практически так же, как оплата труда. Тогда поставьте в Начислении код для него не 4800, а 2510, там как раз есть категория Оплата труда. Попробуйте. Только документы перепроведите, а в начислении зарплаты пересчитайте сотрудника.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот