Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.78)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1685)
ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ:
В организации ведется учет оценочных обязательств по отпускам Методом обязательств (МСФО). Ежемесячно выполняется переоценка. См. Рис №1.
Сотрудник принят на работу 10.07.2018.
Создаем и автоматически заполняем документ «Резервы отпусков» на 31/07/2018.
На эту дату сотруднику доступны 2,33 дня отпуска, ФОТ 98 181,82, Средний заработок 4 722,55.
Сотруднику отпуск НЕ предоставлялся.
Если обратиться к методическим рекомендациям по учету оценочных обязательств (резервов) отпусков на ресурсе ИТС: https://its.1c.ru/db/staff1c#content:33747:zup30 То в разделе №2 «Признание оценочных обязательств методом обязательств (МСФО)» написано следующее:
При методе обязательств (МСФО) расчет по сотрудникам на закладке Расчет обязательств и резервов по отпускам производится следующим образом:
• сумма обязательства в колонке Сумма обязательства (резерва):
• в колонке исчислено определяется путем умножения дней неиспользованного отпуска сотрудника на его средний заработок. Данная сумма соответствует сумме отпускных, которую следовало бы выплатить, если бы отпуск рассчитывался на все положенные дни отпуска, в том числе и за расчетный месяц, т.е. эта сумма получается равной сумме компенсации отпуска при увольнении сотрудника в последний день месяца;
• в колонке накоплено отражается разница между накопленной ранее суммой обязательства, т.е. исчисленной суммой обязательства за прошлый месяц (данную сумму можно посмотреть в документе Начисление оценочных обязательства по отпускам за прошлый месяц в колонке исчислено) и суммой фактически начисленных отпускных за счет оценочных обязательств в текущем месяце (данную сумму можно посмотреть в документе Отражение зарплаты в бухучете за текущий месяц на закладке Выплата отпусков за счет оценочных обязательств по виду операции Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств в колонке Сумма);
• в колонке зачтено отражается разница между исчисленной (колонка исчислено) и накопленной суммой обязательства (колонка накоплено). Может получиться положительная сумма (доначисление) или отрицательная сумма (списание). На отражение отрицательных сумм в течение года в данной колонке влияет флажок Переоценивать ежемесячно в настройках учета оценочных обязательств по оплате отпусков (рис. 3). Получившаяся отрицательная сумма (когда исчисленная сумма получилась меньше накопленной) при установленном флажке Переоценивать ежемесячно отражается в данной колонке, при снятом флажке - не выводится в данной колонке;
Следуя этой методике для сотрудника в колонке «Исчислено» должна быть сумма 11 003,54 (4 722,55 * 2.33). В колонке «Накоплено» 0 т.к. сотрудник принят на работу в июле 2018 года и ранее начисление оценочных обязательств (резерва) отпуска по нему не производилось. В колонке «Зачтено» должна быть сумма 11 003,54. Эта сумма должна быть перенесена в базу программы «1С: БП 3.0» и учена на счете 96.
Одна автоматический алгоритм заполнения документа «Резервы отпусков» заполняет перечисленные выше колонки другими значениями (см. Рис №2 и Рис №3):
Исчислено: 11 003,54 (совпадает с методикой);
Накоплено: 11 610,27;
Зачтено: -606,73.
В результате в базе программы «1С: БП 3.0» на 96 счете учитывается сумма - -606,73 вместо 11 003,54. При этом в регистр накопления «Оценочные обязательства по сотрудникам» в ресурс «Сумма резерва» записывается верное значение - 11 003,54.
ВОПРОС:
Поясните пожалуйста, почему получаются такие значения в колонках «Накоплено» и «Зачтено» табличной части «Расчет обязательств и резервов по отпускам» документа «Резервы отпусков» при автоматическом заполнении?
Накоплено - это остаток резервов на начало месяца и он не рассчитывается, а берется из остатков регистров накопления "Оценочные обязательства" и "Оценочные обязательства по сотрудникам".
Смотрите начальное сальдо по РН "Оценочные обязательства по сотрудникам".
Кроме того, обратите внимание на функцию РезервОтпусков.ПолучитьВходящиеОстатки.
Если сумма остатков по РН "Оценочные обязательства по сотрудникам" не равна остатку по РН "Оценочные обязательства", производится распределение разницы по сотрудникам.
Возможно это ваш случай.
(2) На основании какого источника Вы приняли такое решение?
В релизе 3.1.10.78 в РН «Расчет обязательств и резервов по отпускам» документ "Резервы отпусков" записи формирует.
Накоплено - это остаток резервов на начало месяца и он не рассчитывается, а берется из остатков регистров накопления "Оценочные обязательства" и "Оценочные обязательства по сотрудникам".
Смотрите начальное сальдо по РН "Оценочные обязательства по сотрудникам".
Кроме того, обратите внимание на функцию РезервОтпусков.ПолучитьВходящиеОстатки.
Если сумма остатков по РН "Оценочные обязательства по сотрудникам" не равна остатку по РН "Оценочные обязательства", производится распределение разницы по сотрудникам.
Возможно это ваш случай.
Я правильно понимаю, что может происходить пропорциональное распределение сумм по сотрудникам и это нужно учитывать при попытке проверить корректность расчета резервов?
(5) Да, верно.
Но вообще по идее такое распределение возможно только после ввода документа с видом "корректировка остатков". Т.к. остатки вводятся сводно, движение идет только в регистр "Оценочные обязательства" и в следующем месяце как раз с помощью данного механизма распределяется по сотрудникам.
(6) Понятно, спасибо! Долго с бухгалтером пытались найти логику расчета, а оказывается там еще может быть пропорциональное распределение..
P/S Отладка конечно помогает, но по каким-то причинам в подсистеме резервов я в ней плаваю
(4) Посмотрел алгоритм функции "ПолучитьВходящиеОстатки".
Действительно при неравенстве остатков в регистрах "Оценочные обязательства" и "Оценочные обязательства по сотрудникам" происходит распределение суммы накопленных оценочных обязательств в целом по всем НЕ уволенным сотрудникам. В результате получается, что сотруднику, который был принят на работу в месяце начисления, не начисляют оценочные обязательства и все что написано в статье https://its.1c.ru/db/staff1c#content:33747:zup30:zup30_dei2 не соответствует действительности.
(4) Можно задать вам вопрос, как разобравшемуся в сути человеку? Как вы дошли до истины, если ИТС содержит неполный материал - отладка или где-то есть хороший источник по "матчасти"?
А можно вопросик , почему при синхронизации в БП 3.0 не формируется проводка 26-96.06, Когда загружались из Зуп 2.5 Проводка формировалась . Когда перешли на 3.1 проводка перестала формироваться ???
(13) Потому что из ЗУП 2.5 формируется журнал проводок и сразу образуются проводки. А из ЗУП 3.1 переносится документ. Его ещё надо провести. Для этого в самом документе, в шапке, надо поставить галочку "Зарплата отражена в бухучете пользователем".