Разница между отчетами "Краткий свод начислений и удержаний" и "Анализ НДФЛ по месяцам"
Отчеты "Краткий свод начислений и удержаний" и "Анализ НДФЛ по месяцам" дают разные результаты по сумме "НДФЛ удержано".
В детализациях фигурируют разные документы.
В "Краткий свод начислений и удержаний" попадают начисления, отпуска больничные и т.д.
В "Анализ НДФЛ по месяцам" попадают ведомости на выплату и начисления прочих доходов.
В чем принципиальная разница отчетов, должны ли совпадать суммы удержанного НДФЛ и что делать если не должны?
В детализациях фигурируют разные документы.
В "Краткий свод начислений и удержаний" попадают начисления, отпуска больничные и т.д.
В "Анализ НДФЛ по месяцам" попадают ведомости на выплату и начисления прочих доходов.
В чем принципиальная разница отчетов, должны ли совпадать суммы удержанного НДФЛ и что делать если не должны?
Найденные решения
(1) Принципиальная разница в том, что НДФЛ, удержанный у работника при начислении зарплаты (бухгалтерское удержание) совсем не то же самое, что удержанный НДФЛ в налоговом смысле. В удержание у работника с наименованием НДФЛ попадают все налоги, фактически исчисленные в данном расчетном месяце со всех облагаемых начислений, и в целях НК РФ это будет исчисленный НДФЛ. Однако, для удержания собственно налога (по НК РФ) они могут в зависимости от категории разделяться на разные даты фактического получения дохода (ст. 223 НК РФ) и приходиться на разные месяцы. По оплате труда дата получения дохода всегда последний день месяца, а по незарплатным доходам (отпуска, больничные, матпомощь, ДГПХ) - дата их выплаты, соответственно исчисление налога может приходиться на разные месяцы в одном расчётном периоде. А удержание налога производится при выплате дохода (поэтому в Анализе НДФЛ по месяцам и приводятся документы регистрации - ведомости на выплату), при этом налог относится к тому месяцу, в котором он исчислен по дате фактического получения дохода.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
выплаты скорей всего должны отвечать за удержанный НДФЛ(ну по логике)
должны ли совпадать суммы удержанного НДФЛ
конечно должны совпадать суммы удержанного НДФЛ, как и суммы исчисленного(возможно придётся на копии потренироваться-например перепровести последовательно все доки)
выплаты скорей всего должны отвечать за удержанный НДФЛ(ну по логике)
(1) В Кратком своде - только НДФЛ исчисленный, удержанного здесь нет.
Исчисленный НДФЛ может не совпадать с НДФЛ исчисленным в "Анализ НДФЛ по месяцам" в том случае, когда по некоторым начислениям из Свода (типа Договор, б/л и др), попавшим в Свод текущего месяца , Выплаты были произведены в другом месяце, тогда и сами Начисления(полученный доход для целей учета НДФЛ) падают на месяц Выплаты.
Исчисленный НДФЛ может не совпадать с НДФЛ исчисленным в "Анализ НДФЛ по месяцам" в том случае, когда по некоторым начислениям из Свода (типа Договор, б/л и др), попавшим в Свод текущего месяца , Выплаты были произведены в другом месяце, тогда и сами Начисления(полученный доход для целей учета НДФЛ) падают на месяц Выплаты.
(1) Принципиальная разница в том, что НДФЛ, удержанный у работника при начислении зарплаты (бухгалтерское удержание) совсем не то же самое, что удержанный НДФЛ в налоговом смысле. В удержание у работника с наименованием НДФЛ попадают все налоги, фактически исчисленные в данном расчетном месяце со всех облагаемых начислений, и в целях НК РФ это будет исчисленный НДФЛ. Однако, для удержания собственно налога (по НК РФ) они могут в зависимости от категории разделяться на разные даты фактического получения дохода (ст. 223 НК РФ) и приходиться на разные месяцы. По оплате труда дата получения дохода всегда последний день месяца, а по незарплатным доходам (отпуска, больничные, матпомощь, ДГПХ) - дата их выплаты, соответственно исчисление налога может приходиться на разные месяцы в одном расчётном периоде. А удержание налога производится при выплате дохода (поэтому в Анализе НДФЛ по месяцам и приводятся документы регистрации - ведомости на выплату), при этом налог относится к тому месяцу, в котором он исчислен по дате фактического получения дохода.
(8) Я так понимаю, что бухгалтер имел ввиду не только "с зарплаты", т.е. с дохода (в налоговом смысле), определяемом по п. 2 ст. 233 НК РФ, а со всех доходов, с которых налог уже был исчислен и удержан при выплате. Для этого можно использовать отчет "Контроль сроков уплаты НДФЛ", графа "К уплате" показывает сколько, а графа "Дата" - до какого срока нужно уплатить налог без штрафных санкций и пени.
(1) Главная разница этих отчетов в том, что в "Анализ НДФЛ" попадают все данные, которые есть в регистре - это и расчеты по зарплате (которые есть в своде) и прочие расчеты, которые в свод не попадают (по таким расчетам учет взаиморасчетов ведется в 1С.Бухгалтерия!!! Например это аренда помещения, транспорта.... то, что вы оформляете документами "Прочие дохды".Эти документы нужны в ЗУП для того, чтобы рассчитать НДФЛ и взносы, сдать по ним отчетность. Все взаиморасчеты по таким операциям только в Бухгалтерии - в ЗУП нет сальдо по взаиморасчетам по этим физлицам!!! И эти расходы не относятся к расходам по зарплате!!!).
В свод попадают только расчеты по зарплате, по которым взаиморасчеты ведутся в ЗУП!!!
Это ключевая разница!
В свод попадают только расчеты по зарплате, по которым взаиморасчеты ведутся в ЗУП!!!
Это ключевая разница!
Если я ничего не путаю, то в отчетах по зарплате (свод например) выводится НДФЛ из документов начислений, а в налоговых отчетах (Анализ НДФЛ) те суммы, которые фигурируют в ведомостях. Т.е. к примеру вы пересчитали сотрудника в начислении и провели, НДФЛ при этом изменился, а в уже созданной по этому начислению ведомости осталась старая сумма НДФЛ. Попробуйте проверить это на конкретном примере - если есть расхождение, зайдите в ведомость и нажмите "Обновить налог"
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот