НДФЛ при расчете за первую половину месяца
По теме из базы знаний
- Начисление за первую половину (аванс) процентом от оклада с НДФЛ
- Удержание НДФЛ из натуральных доходов при выплате аванса (зарплаты за первую половину месяца)
- Начисления, НДФЛ, выплаты за первую половину месяца для контроля в ЗУП 3.1 с 2023 года
- Пересчет НДФЛ по ставке 13% для документа Начисление за первую половину месяца
- Не считается НДФЛ в документе "Начисление за первую половину месяца" ЗУП 3.1? - Решение
Найденные решения
(1)
Такой вопрос задавали в партнерской конференции 1С.
Сотрудники 1С ответили, что НДФЛ в документе Начисление за 1 половину месяца не считается удержанным, уплачивать его не нужно.
А если нужно выплатить без НДФЛ, просто вручную уберите строки на вкладке НДФЛ.
Выплата за вычетом рассчитанного в документе НДФЛ является подстраховкой на случай, если сотрудник всю вторую половину месяца не будет иметь начислений.
Недавно на ИТС была новость (не найду, увы!)со ссылкой на какое-то Письмо с прямым указанием,что аванс по расчету за 1 половину месяца необходимо выплачивать полностью.
Такой вопрос задавали в партнерской конференции 1С.
Сотрудники 1С ответили, что НДФЛ в документе Начисление за 1 половину месяца не считается удержанным, уплачивать его не нужно.
А если нужно выплатить без НДФЛ, просто вручную уберите строки на вкладке НДФЛ.
Выплата за вычетом рассчитанного в документе НДФЛ является подстраховкой на случай, если сотрудник всю вторую половину месяца не будет иметь начислений.
Недавно на ИТС была новость (не найду, увы!)со ссылкой на какое-то Письмо с прямым указанием,что аванс по расчету за 1 половину месяца необходимо выплачивать полностью.
(17)
Вы можете предложить что-нибудь конструктивное по теме?
Кроме того, что было высказано ранее, а именно:
1.Программа ЗУП в документе Начисление за 1 половину месяца рассчитывает сумму НДФЛ и сумму к выплате заполняет за вычетом сумм на вкладке НДФЛ.
Для того, чтобы в Ведомость попадала рассчитанная сумма без НДФЛ, достаточно удалить строки во вкладке НДФЛ.
2.Есть мнение Минтруда, изложенное, в частности, в письме от 16.01.2019 № 14-1/ООГ-71.
Которое законодательным актом не является, как считает и серьезная команда методистов 1С, -что и реализовано в программе.
Вы можете предложить что-нибудь конструктивное по теме?
Кроме того, что было высказано ранее, а именно:
1.Программа ЗУП в документе Начисление за 1 половину месяца рассчитывает сумму НДФЛ и сумму к выплате заполняет за вычетом сумм на вкладке НДФЛ.
Для того, чтобы в Ведомость попадала рассчитанная сумма без НДФЛ, достаточно удалить строки во вкладке НДФЛ.
2.Есть мнение Минтруда, изложенное, в частности, в письме от 16.01.2019 № 14-1/ООГ-71.
Которое законодательным актом не является, как считает и серьезная команда методистов 1С, -что и реализовано в программе.
Остальные ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)Похоже вы совсем далеки от расчетов ЗП. ндфл удерживается почти с любого вида вида доходов, и если вы каким-то макаром умудритесь сделать, что бы ндфл не удерживался за первую пловину месяца, то в конечном расчете загоните сотрудников в долги, так как тогда удержится общий ндфл за весь месяц.
(1)
Такой вопрос задавали в партнерской конференции 1С.
Сотрудники 1С ответили, что НДФЛ в документе Начисление за 1 половину месяца не считается удержанным, уплачивать его не нужно.
А если нужно выплатить без НДФЛ, просто вручную уберите строки на вкладке НДФЛ.
Выплата за вычетом рассчитанного в документе НДФЛ является подстраховкой на случай, если сотрудник всю вторую половину месяца не будет иметь начислений.
Недавно на ИТС была новость (не найду, увы!)со ссылкой на какое-то Письмо с прямым указанием,что аванс по расчету за 1 половину месяца необходимо выплачивать полностью.
Такой вопрос задавали в партнерской конференции 1С.
Сотрудники 1С ответили, что НДФЛ в документе Начисление за 1 половину месяца не считается удержанным, уплачивать его не нужно.
А если нужно выплатить без НДФЛ, просто вручную уберите строки на вкладке НДФЛ.
Выплата за вычетом рассчитанного в документе НДФЛ является подстраховкой на случай, если сотрудник всю вторую половину месяца не будет иметь начислений.
Недавно на ИТС была новость (не найду, увы!)со ссылкой на какое-то Письмо с прямым указанием,что аванс по расчету за 1 половину месяца необходимо выплачивать полностью.
(8) Видимо, имеется ввиду дурацкое мнение Минтруда, изложенное в письмах от 05.02.2019 № 14-1/ООГ-549, от 16.01.2019 № 14-1/ООГ-71. Только вот что-то оно об удержании алиментов там почему-то не заикнулось. И с Минфином своё мнение не согласовало, а ведь при таком подходе могут быть нарушены обязанности налогового агента.
(9)
Во-вот, именно второе из писем. И именно, что "мнение". Поддерживаю Вашу оценку этому опусу.
Наши клиенты читают такие вещи и считают их руководством к действию.
(3)
(5)
Кстати, господа.
Создатель темы вовсе не просил давать оценку его компетенциям.
Более того, он читал вышеуказанные письма, в которых авторитетный орган высказал свою удивительную позицию.
Вы про эти письма знали?
14-1/ООГ-71
Во-вот, именно второе из писем. И именно, что "мнение". Поддерживаю Вашу оценку этому опусу.
Наши клиенты читают такие вещи и считают их руководством к действию.
(3)
(5)
Кстати, господа.
Создатель темы вовсе не просил давать оценку его компетенциям.
Более того, он читал вышеуказанные письма, в которых авторитетный орган высказал свою удивительную позицию.
Вы про эти письма знали?
(10)
Наши клиенты читают такие вещи и считают их руководством к действию.
Потому что большинство из них не имеют привычки читать законы, а пользуются такими вот "разъяснениями". А почему не следует этими письмами руководствоваться, так это потому, что не может быть никакого НДФЛ по доходам в виде зарплаты до конца месяца, в этом Минтруд прав, Но не прав в том, что из зарплаты ничего до конца месяца удерживать нельзя, ведь удерживается из выплаты работнику вовсе не НДФЛ (он на дату выплаты аванса ещё не исчислен, поэтому не может быть и удержан (уплачен) в налоговом смысле), а возможная сумма налога по состоянию на последний день месяца. И это необходимо делать налоговому агенту в соответствии с НК РФ, чтобы добросовестно выполнить свои обязанности.
(11)
не прав в том, что из зарплаты ничего до конца месяца удерживать нельзя
Конечно, можно удерживать - то, что предусмотрено законом или трудовым договором (и то, если эти удержания не противоречат Трудовому кодексу).
возможная сумма налога по состоянию на последний день месяца
Каким НПА предусмотрено удержание возможного НДФЛ?
это необходимо делать налоговому агенту в соответствии с НК РФ, чтобы добросовестно выполнить свои обязанности.
Чушь. Для добросовестного исполнения своих обязанностей налоговому агенту в самом худшем случае (работник увольняется сразу после получения аванса) необходимо и достаточно подать сведения о невозможности удержать НДФЛ не позднее 1 марта следующего года..
(13)
(13)
Кстати, по ст.24 НК РФ налоговый агент должен предупреждать налоговиков о невозможности удержания налога и в течение 1 месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах.
(12)
Каким НПА предусмотрено удержание возможного НДФЛ?
Вы что имеете ввиду в данном случае? Удержание НДФЛ в терминологии НК РФ или уменьшение расчётной выплаты работнику аванса при выплате зарплаты за первую половину месяца? И вообще: а каким НПА предусмотрено как правильно рассчитать сумму аванса? Вы действительно считаете, что аванс начисляется, а не рассчитывается или устанавливается?
(13)
Чушь
Это как посмотреть. Разве налоговый агент при выплате аванса не должен учесть тот факт, что на дату последнего дня месяца или на дату увольнения он будет являться доходом работника для целей налогообложения? И что на эту дату он обязан будет исчислить НДФЛ? Ведь для выплаченного дохода по зарплате, в т.ч авансового платежа, дата его получения уже известна - это последний день месяца. И на эту дату налог вполне можно определить, но начисленным он будет только начиная с последнего дня месяца.
Кстати, по ст.24 НК РФ налоговый агент должен предупреждать налоговиков о невозможности удержания налога и в течение 1 месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах.
(12)
конец месяца совпадает с датой выплаты "Аванса"
Тогда это уже не аванс.
(14)
"Вы, профессор, воля ваша, что-то нескладное придумали! Оно, может, и умно, но больно непонятно. Над Вами потешаться будут" (с)
Какие суммы должны быть в этой справке: доход, вычеты, исчисленный налог, удержанный налог? Конкретно, без воды?
Удержание НДФЛ в терминологии НК РФ или уменьшение расчётной выплаты работнику аванса при выплате зарплаты за первую половину месяца?
Гм! А это разные вещи? Тогда чем "удержание НДФЛ в терминологии НК РФ" по итогам месяца отличается от "уменьшения расчётной выплаты работнику" зарплаты за месяц?
"Вы, профессор, воля ваша, что-то нескладное придумали! Оно, может, и умно, но больно непонятно. Над Вами потешаться будут" (с)
И вообще: а каким НПА предусмотрено как правильно рассчитать сумму аванса?
Главное, что не Налоговым кодексом: все остальное к предмету дискуссии не имеет никакого отношения.
Разве налоговый агент при выплате аванса не должен учесть тот факт, что на дату последнего дня месяца или на дату увольнения он будет являться доходом работника для целей налогообложения?
Вот когда наступит дата фактического получения дохода - тогда и учтет.
И что на эту дату он обязан будет исчислить НДФЛ?
См. выше - тогда и исчислит, до того - нефиг сиськи мять, машину времени еще не изобрели.
И на эту дату налог вполне можно определить
Да неужели? Вот вам простенькая задачка: работник в январе-марте получал з/п по 20000 рублей минус налог 2600, 10 апреля ему выплатили аванс - 8700 (по вашему подходу: 10000 "установленного" аванса минус 1300 "предполагаемого" налога), 15 апреля у него родился ребенок, 20-го он принес заявление на стандартный вычет, а 25-го - пришел за справкой 2-НДФЛ за текущий год.
Какие суммы должны быть в этой справке: доход, вычеты, исчисленный налог, удержанный налог? Конкретно, без воды?
Кстати, по ст.24 НК РФ налоговый агент должен предупреждать налоговиков о невозможности удержания налога и в течение 1 месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах.
Действительно "кстати" - отлично иллюстрирует уровень вашей компетентности: в статье 24 - общая норма закона, относящаяся ко всем налогам, а в 226 - специальная норма для НДФЛ. Выяснить, какая имеет больший приоритет в данном случае - оставляю вам в качестве домашнего задания.
(15)
(15)
(15)
(15)
А это разные вещи?
Да, это ИМХО разные вещи. Аванс вообще-то не начисляется (для аванса это разговорный термин, как и само понятие "аванс по зарплате"), а определяется или рассчитывается. Потому как расчётный период для начисления зарплаты ещё не закончен, а начисляется зарплата один раз в месяц по состоянию на последний день месяца, вот только выплачиваться должна дважды. На этот же день определяется и доход по зарплате для НДФЛ. Если Вы не видите разницы, можно только посочувствовать. Как можно посочувствовать бухгалтерам, зажатым между Минтруда и Минфином.
(15)
Вот когда наступит дата фактического получения дохода - тогда и учтет.
А она, что, для оплаты труда ещё точно не известна? Тогда что мешает её исчислить на эту дату? НК РФ не устанавливает для исчисления налога ограничение в виде текущей даты, расчет ведётся для всего налогового периода на каждую дату получения дохода, как только она станет известна. И я как-то опасаюсь в данном случае считать правомерным неудержание налога из-за невозможности удержания после его исчисления в конце месяца. Ведь удержать исчисленную сумму из доходов до наступления даты получения дохода не получится - доход-то только будет получен в будущем, при выплате аванса удерживать не из чего. Но оставить часть этого дохода для удержания НДФЛ в будущем, когда доход будет фактически получен, каким законом запрещено?
(15)
а 25-го - пришел за справкой 2-НДФЛ за текущий год.
А куда он эту справку предоставлять собрался? Если в налоговую, так налоговый период ещё не закончился, а для других целей можете определять доходы так, как велит НПА по заполнению справки. Можете не указывать доход этого месяца для банка в целях получения кредита, этим окажете большую "услугу" работнику. Но как только наступит конец месяца будьте добры исчислить налог в т.ч. и с суммы дохода по выплаченному авансу. Если выплатите ему все 10000 и больше дохода не будет, налог Вы исчислить будете обязаны, вот только удержать и уплатить его будет не из чего - весь доход уже выплачен.
(15)
Главное, что не Налоговым кодексом: все остальное к предмету дискуссии не имеет никакого отношения.
Как раз имеет в свете приведённых писем Минтруда. Однако, как я понимаю, Вы таких НПА привести не можете.
(10)
Просто звучит - расчет за первую половину месяца и " удерживается НДФЛ ", так вот возвращаясь к 1с удержание НДФЛ больше связано с выплатой ЗП/перечислением, а не начислениями
и опять же вкладывая исключаемую терминологию как Аванс, то здесь можно оперировать датами конец месяца совпадает с датой выплаты "Аванса"
Вы про эти письма знали?
при чем тут письма? если на все комментарии и письма взирать как на первоисточник, то можно многое наворотить
Просто звучит - расчет за первую половину месяца и " удерживается НДФЛ ", так вот возвращаясь к 1с удержание НДФЛ больше связано с выплатой ЗП/перечислением, а не начислениями
и опять же вкладывая исключаемую терминологию как Аванс, то здесь можно оперировать датами конец месяца совпадает с датой выплаты "Аванса"
Хм, и ведь вроде просил человека: "Конкретно, без воды?", а из него льет, как из дырявого ведра. Оно, в принципе, понятно: назовешь цифры - станет очевидной слабость позиции. А так можно долго "размазывать белую кашу по чистому столу"
Поэтому не стану ничего комментировать - дабы не усугублять, еще один всемирный потоп нам ни к чему. Надеюсь, те, кто это прочитает, сделает для себя выводы, а моему оппоненту уже вряд ли можно помочь.
Поэтому не стану ничего комментировать - дабы не усугублять, еще один всемирный потоп нам ни к чему. Надеюсь, те, кто это прочитает, сделает для себя выводы, а моему оппоненту уже вряд ли можно помочь.
(17)
Вы можете предложить что-нибудь конструктивное по теме?
Кроме того, что было высказано ранее, а именно:
1.Программа ЗУП в документе Начисление за 1 половину месяца рассчитывает сумму НДФЛ и сумму к выплате заполняет за вычетом сумм на вкладке НДФЛ.
Для того, чтобы в Ведомость попадала рассчитанная сумма без НДФЛ, достаточно удалить строки во вкладке НДФЛ.
2.Есть мнение Минтруда, изложенное, в частности, в письме от 16.01.2019 № 14-1/ООГ-71.
Которое законодательным актом не является, как считает и серьезная команда методистов 1С, -что и реализовано в программе.
Вы можете предложить что-нибудь конструктивное по теме?
Кроме того, что было высказано ранее, а именно:
1.Программа ЗУП в документе Начисление за 1 половину месяца рассчитывает сумму НДФЛ и сумму к выплате заполняет за вычетом сумм на вкладке НДФЛ.
Для того, чтобы в Ведомость попадала рассчитанная сумма без НДФЛ, достаточно удалить строки во вкладке НДФЛ.
2.Есть мнение Минтруда, изложенное, в частности, в письме от 16.01.2019 № 14-1/ООГ-71.
Которое законодательным актом не является, как считает и серьезная команда методистов 1С, -что и реализовано в программе.
Есть еще Мнение Минтруда письмо 14-1/00г-549 от 05.02.2019
Письмо 20.03.2019 № 14-1/В-178
с аналогичным мнением.
В обоих письмах прямым текстом указано:
------------------
Мнение Минтруда России по вопросам, содержащимся в письме, не является разъяснением и нормативным правовым актом.
Есть еще письмо Минфина № 03-04-06/8932 от 13.02.2019 содержится текст:
-------------
Следовательно, перечисление налога на доходы физических лиц налоговым агентом в авансовом порядке, то есть до даты фактического получения налогоплательщиком дохода, не допускается.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
-------------
Письмо 20.03.2019 № 14-1/В-178
с аналогичным мнением.
В обоих письмах прямым текстом указано:
------------------
Мнение Минтруда России по вопросам, содержащимся в письме, не является разъяснением и нормативным правовым актом.
Есть еще письмо Минфина № 03-04-06/8932 от 13.02.2019 содержится текст:
-------------
Следовательно, перечисление налога на доходы физических лиц налоговым агентом в авансовом порядке, то есть до даты фактического получения налогоплательщиком дохода, не допускается.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
-------------
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот