Здравствуйте!
Что -то я запуталась с порядком документов по зарплате.
Есть требование, согласно которым документы по зарплате должны быть проведены в хронологическом порядке.
Понятно, сначала межрасчетные выплаты, отпуска, больничные, разовые начисления, в конце месяца - зарплата.
Есть премия, которая начисляется в начале месяце по итогам прошлого месяца. Код дохода 2000.
У премии есть дата начисления, дата выплаты и дата получения дохода.
Дата начисления - начало месяца,
Дата выплаты - середина примерно середина месяца.
Дата получения дохода - последний день месяца, т.к. код дохода 2000.
Помогите, пжлста, обязательно ли считать НДФЛ в документе Премия?
Когда проводить документ Премия, чтобы НДФЛ верно считался?
Что -то я запуталась с порядком документов по зарплате.
Есть требование, согласно которым документы по зарплате должны быть проведены в хронологическом порядке.
Понятно, сначала межрасчетные выплаты, отпуска, больничные, разовые начисления, в конце месяца - зарплата.
Есть премия, которая начисляется в начале месяце по итогам прошлого месяца. Код дохода 2000.
У премии есть дата начисления, дата выплаты и дата получения дохода.
Дата начисления - начало месяца,
Дата выплаты - середина примерно середина месяца.
Дата получения дохода - последний день месяца, т.к. код дохода 2000.
Помогите, пжлста, обязательно ли считать НДФЛ в документе Премия?
Когда проводить документ Премия, чтобы НДФЛ верно считался?
По теме из базы знаний
- Изменение порядка документов для правильного формирования 6-НДФЛ для конфигурации "Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5"
- Групповое создание 2-НДФЛ (Справка о доходах) для ЗУП 3.1, ЗиКГУ 3.1 и БП 3.0
- Настройка для отмены применения вычетов по видам документов и для отмены расчёта корректировок выплат в ЗУП 3.1 и ЗКГУ 3.1.
- Простой пересчет НДФЛ по ставке 13% для авансов
- Групповое перепроведение расчетных документов для ЗУП, ЗКБУ
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
1. А почему у Премии код дохода 2000?
2. Если вы выплачиваете ее в середине месяца и хотите, чтобы
По закону, если премию за прошлый месяц выплатили отдельно от зарплаты, НДФЛ с нее перечисляется как с самостоятельного дохода, то есть на дату выплаты работнику
Именно поэтому в документе Премия и считается свой НДФЛ, чтобы ее можно было выплатить отдельно. И этот НДФЛ встанет в ведомость выплаты.
А НДФЛ посчитается правильно при любом порядке проведения.
2. Если вы выплачиваете ее в середине месяца и хотите, чтобы
Дата получения дохода - последний день месяца
, то это уже не премия, а просто зарплата.
По закону, если премию за прошлый месяц выплатили отдельно от зарплаты, НДФЛ с нее перечисляется как с самостоятельного дохода, то есть на дату выплаты работнику
Именно поэтому в документе Премия и считается свой НДФЛ, чтобы ее можно было выплатить отдельно. И этот НДФЛ встанет в ведомость выплаты.
А НДФЛ посчитается правильно при любом порядке проведения.
(2) 1. У премии код дохода 2000 потому как (в моем понимании) она начисляется как правило всем и каждый месяц, и отбирается если уж совсем работник напортачил, да это часть зарплаты, которую могут лишить только за грубые нарушения
2. Дата получения дохода в доке Премия проставляется сама, на последний день месяца, т.к. код дохода 2000.
По факту ее выплачивают с авансом.
Выходит нужно у этой премии код дохода менять?
2. Дата получения дохода в доке Премия проставляется сама, на последний день месяца, т.к. код дохода 2000.
По факту ее выплачивают с авансом.
Выходит нужно у этой премии код дохода менять?
(4)
1. Код дохода надо менять однозначно - вы даете сами повод налоговой, чтобы придраться. Неважно как "в вашем понимании", важно тут как это в понимании налоговой. У для нее слово "Премия" не может быть с кодом 2000.
2. дата ставится, потому что программа даже не подозревает, что вы эту премию собираетесь выплачивать в середине месяца. Кроме того, там в дополнение к дате есть еще способ выплаты (с зарплатой, межрасчет, с авансом). И дата, которую поставит программа зависит от выбранного выми способа.
1. Код дохода надо менять однозначно - вы даете сами повод налоговой, чтобы придраться. Неважно как "в вашем понимании", важно тут как это в понимании налоговой. У для нее слово "Премия" не может быть с кодом 2000.
2. дата ставится, потому что программа даже не подозревает, что вы эту премию собираетесь выплачивать в середине месяца. Кроме того, там в дополнение к дате есть еще способ выплаты (с зарплатой, межрасчет, с авансом). И дата, которую поставит программа зависит от выбранного выми способа.
(4) Уточните, пожалуйста.
Премия за январь выплачивается с авансом-февраля 15.02.18? Или с авансом января 15.01.19?
У дохода 2000 дата получения дохода действительно конец месяца.
Только вопрос- в первых числах февраля вы начисляете премию за январь или за февраль?
(2)
Эта выплата может просто называться "Премия", а по факту может быть переменной частью заработной платы, как и указал автор темы.
В этом случае, на мой взгляд, код 2000 вполне допустим.
Так же, как и код 2002 с видом дохода Отплата труда, как указывали предыдущие ораторы,-у него тоже дата получения дохода -конец месяца.
Премия за январь выплачивается с авансом-февраля 15.02.18? Или с авансом января 15.01.19?
У дохода 2000 дата получения дохода действительно конец месяца.
Только вопрос- в первых числах февраля вы начисляете премию за январь или за февраль?
(2)
Эта выплата может просто называться "Премия", а по факту может быть переменной частью заработной платы, как и указал автор темы.
В этом случае, на мой взгляд, код 2000 вполне допустим.
Так же, как и код 2002 с видом дохода Отплата труда, как указывали предыдущие ораторы,-у него тоже дата получения дохода -конец месяца.
(10)
Автор же пишет:
(10)
Только вопрос- в первых числах февраля вы начисляете премию за январь или за февраль?
Автор же пишет:
премия, которая начисляется в начале месяце по итогам прошлого месяца
(10)
Эта выплата может просто называться "Премия", а по факту может быть переменной частью заработной платы, как и указал автор темы.
И чем это отличается от ежемесячной премии???
(13)
----------
В письме от 26.03.18 № 03-04-06/18932 Минфин рассмотрел вопрос об определении даты получения работником премий в целях уплаты НДФЛ.
---------
Известное Письмо касается именно премии. А тот факт, является ли конкретная сумма премией или переменной частью оплаты труда, Минфин знать не может.
Но даже если выбрать вместо 2000 код 2002 (Оплата труда) , суть вопроса не изменится.
В конце концов, если зарплата состоит из 2 частей:
-Фиксированной суммы оклада;
-переменной части, которая зависит, например, от числа сделанных деталей или обслуженных клиентов.
Где-то Минфин указал, что эта часть зарплаты-премия?
----------
В письме от 26.03.18 № 03-04-06/18932 Минфин рассмотрел вопрос об определении даты получения работником премий в целях уплаты НДФЛ.
---------
Известное Письмо касается именно премии. А тот факт, является ли конкретная сумма премией или переменной частью оплаты труда, Минфин знать не может.
Но даже если выбрать вместо 2000 код 2002 (Оплата труда) , суть вопроса не изменится.
В конце концов, если зарплата состоит из 2 частей:
-Фиксированной суммы оклада;
-переменной части, которая зависит, например, от числа сделанных деталей или обслуженных клиентов.
Где-то Минфин указал, что эта часть зарплаты-премия?
Вот еще для вас:
В письме от 26.03.18 № 03-04-06/18932 Минфин рассмотрел вопрос об определении даты получения работником премий в целях уплаты НДФЛ.
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 НК при получении доходов в денежной форме дата фактического получения налогоплательщиком дохода определяется как день выплаты. При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который был начислен доход.
Датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 6 статьи 226 НК налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
Таким образом, если премия выплачивается в организации ежемесячно 25-го числа по итогам работы за прошлый месяц, то суммы исчисленного и удержанного НДФЛ налоговый агент обязан перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.
В письме от 26.03.18 № 03-04-06/18932 Минфин рассмотрел вопрос об определении даты получения работником премий в целях уплаты НДФЛ.
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 НК при получении доходов в денежной форме дата фактического получения налогоплательщиком дохода определяется как день выплаты. При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который был начислен доход.
Датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 6 статьи 226 НК налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
Таким образом, если премия выплачивается в организации ежемесячно 25-го числа по итогам работы за прошлый месяц, то суммы исчисленного и удержанного НДФЛ налоговый агент обязан перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.
код 2002: Суммы премий за производственные результаты, предусмотренные зак-вом РФ, трудовыми (коллективными) договорами кроме доходов с кодом 2003
чем это не соответствует вашему:
чем это не соответствует вашему:
она начисляется как правило всем и каждый месяц, и отбирается если уж совсем работник напортачил, да это часть зарплаты, которую могут лишить только за грубые нарушения
?
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот