порядок документов для НДФЛ

1. emilliya 2 25.03.19 13:08 Сейчас в теме
Здравствуйте!

Что -то я запуталась с порядком документов по зарплате.
Есть требование, согласно которым документы по зарплате должны быть проведены в хронологическом порядке.
Понятно, сначала межрасчетные выплаты, отпуска, больничные, разовые начисления, в конце месяца - зарплата.

Есть премия, которая начисляется в начале месяце по итогам прошлого месяца. Код дохода 2000.
У премии есть дата начисления, дата выплаты и дата получения дохода.
Дата начисления - начало месяца,
Дата выплаты - середина примерно середина месяца.
Дата получения дохода - последний день месяца, т.к. код дохода 2000.

Помогите, пжлста, обязательно ли считать НДФЛ в документе Премия?
Когда проводить документ Премия, чтобы НДФЛ верно считался?
По теме из базы знаний
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
2. Svetlana_E 5 25.03.19 13:23 Сейчас в теме
1. А почему у Премии код дохода 2000?
2. Если вы выплачиваете ее в середине месяца и хотите, чтобы
Дата получения дохода - последний день месяца
, то это уже не премия, а просто зарплата.

По закону, если премию за прошлый месяц выплатили отдельно от зарплаты, НДФЛ с нее перечисляется как с самостоятельного дохода, то есть на дату выплаты работнику
Именно поэтому в документе Премия и считается свой НДФЛ, чтобы ее можно было выплатить отдельно. И этот НДФЛ встанет в ведомость выплаты.

А НДФЛ посчитается правильно при любом порядке проведения.
4. emilliya 2 25.03.19 13:38 Сейчас в теме
(2) 1. У премии код дохода 2000 потому как (в моем понимании) она начисляется как правило всем и каждый месяц, и отбирается если уж совсем работник напортачил, да это часть зарплаты, которую могут лишить только за грубые нарушения
2. Дата получения дохода в доке Премия проставляется сама, на последний день месяца, т.к. код дохода 2000.

По факту ее выплачивают с авансом.

Выходит нужно у этой премии код дохода менять?
6. Svetlana_E 5 25.03.19 13:55 Сейчас в теме
(4)
1. Код дохода надо менять однозначно - вы даете сами повод налоговой, чтобы придраться. Неважно как "в вашем понимании", важно тут как это в понимании налоговой. У для нее слово "Премия" не может быть с кодом 2000.
2. дата ставится, потому что программа даже не подозревает, что вы эту премию собираетесь выплачивать в середине месяца. Кроме того, там в дополнение к дате есть еще способ выплаты (с зарплатой, межрасчет, с авансом). И дата, которую поставит программа зависит от выбранного выми способа.
8. Svetlana_E 5 25.03.19 13:58 Сейчас в теме
(4)
По факту ее выплачивают с авансом.


Так и выплачивайте аванс. Просто аванс. И тогда вообще не будет вопросов ни про премию, ни про НДФЛ. Но код все равно надо менять
10. trn 25.03.19 14:41 Сейчас в теме
(4) Уточните, пожалуйста.
Премия за январь выплачивается с авансом-февраля 15.02.18? Или с авансом января 15.01.19?
У дохода 2000 дата получения дохода действительно конец месяца.
Только вопрос- в первых числах февраля вы начисляете премию за январь или за февраль?

(2)
Эта выплата может просто называться "Премия", а по факту может быть переменной частью заработной платы, как и указал автор темы.
В этом случае, на мой взгляд, код 2000 вполне допустим.
Так же, как и код 2002 с видом дохода Отплата труда, как указывали предыдущие ораторы,-у него тоже дата получения дохода -конец месяца.
11. Svetlana_E 5 25.03.19 14:46 Сейчас в теме
(10)
Только вопрос- в первых числах февраля вы начисляете премию за январь или за февраль?


Автор же пишет:
премия, которая начисляется в начале месяце по итогам прошлого месяца


(10)
Эта выплата может просто называться "Премия", а по факту может быть переменной частью заработной платы, как и указал автор темы.
И чем это отличается от ежемесячной премии???
12. trn 25.03.19 15:12 Сейчас в теме
(11)
Только юридически.
Переменная часть оплаты труда определяется Положением об оплате труда, а премия-Положением о премировании
13. Svetlana_E 5 25.03.19 15:14 Сейчас в теме
(12) Согласна. Но у налоговой, увы, свое мнение на этот счет и она его изложила в письме.
14. trn 25.03.19 15:30 Сейчас в теме
(13)
----------
В письме от 26.03.18 № 03-04-06/18932 Минфин рассмотрел вопрос об определении даты получения работником премий в целях уплаты НДФЛ.
---------
Известное Письмо касается именно премии. А тот факт, является ли конкретная сумма премией или переменной частью оплаты труда, Минфин знать не может.
Но даже если выбрать вместо 2000 код 2002 (Оплата труда) , суть вопроса не изменится.
В конце концов, если зарплата состоит из 2 частей:
-Фиксированной суммы оклада;
-переменной части, которая зависит, например, от числа сделанных деталей или обслуженных клиентов.
Где-то Минфин указал, что эта часть зарплаты-премия?
5. emilliya 2 25.03.19 13:38 Сейчас в теме
(2) НДФЛ при любом проведении считается неверно
7. Svetlana_E 5 25.03.19 13:56 Сейчас в теме
(5) Значит что-то вы делаете не так (скорее всего с датами), а премия тут вообще не при чем.
3. Svetlana_E 5 25.03.19 13:34 Сейчас в теме
Вот еще для вас:


В письме от 26.03.18 № 03-04-06/18932 Минфин рассмотрел вопрос об определении даты получения работником премий в целях уплаты НДФЛ.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 НК при получении доходов в денежной форме дата фактического получения налогоплательщиком дохода определяется как день выплаты. При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который был начислен доход.

Датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Согласно пункту 6 статьи 226 НК налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Таким образом, если премия выплачивается в организации ежемесячно 25-го числа по итогам работы за прошлый месяц, то суммы исчисленного и удержанного НДФЛ налоговый агент обязан перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.
emilliya; trn; +2 Ответить
9. Svetlana_E 5 25.03.19 14:02 Сейчас в теме
код 2002: Суммы премий за производственные результаты, предусмотренные зак-вом РФ, трудовыми (коллективными) договорами кроме доходов с кодом 2003

чем это не соответствует вашему:

она начисляется как правило всем и каждый месяц, и отбирается если уж совсем работник напортачил, да это часть зарплаты, которую могут лишить только за грубые нарушения
?
Оставьте свое сообщение
Вакансии
1С аналитик
Москва
зарплата от 210 000 руб.
Полный день

Руководитель направления 1С
Москва
зарплата от 350 000 руб.
Полный день

1С Программист
Москва
зарплата от 180 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Москва
зарплата от 180 000 руб. до 220 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С / Бизнес-аналитик
Нижний Новгород
зарплата от 100 000 руб. до 250 000 руб.
Временный (на проект)