Всем привет. Методический вопрос про возврат НДФЛ.
Если я все правильно понимаю, то при возврате излишне удержанного НДФЛ, сумма НДФЛ перечисляется сотруднику и также на эту сумма должен быть уменьшен начисленный НДФЛ в месяце возврата, так как организация его переплатила ранее?
Вообщем это объяснение от бухгалтеров.
Просто, если делаю это в ЗУП 3.1.8.246, то документ "Возврат НДФЛ" заполняется, а исчисленный НДФЛ по сотруднику не уменьшается.
(1) излишне удержанный, он и считается излишне удержанным, если НДФЛ удержанный больше чем НДФЛ исчисленный. Ну к примеру сотруднику не давали вычеты на детей. А потом он принес заявляние и НДФЛ нужно пересчитать и понять, какая суммы НДФЛ излишне удержана. А вы как решили, что Налог у вас излишне удержан?
(7) Статус поменяли еще в декабре, тогда программа и сделала пересчет. И тогда в декабре и образовалась эта сумма задолженности предприятия перед сотрудником, которая и является "НДФЛ к зачету в счет будущих платежей".
(1) Наверное, бухгалтер не то имела ввиду или не так выразилась. Скорее речь идет о том, чтобы уменьшить сумму перечисляемого налога (общая сумма за всех работников) в бюджет на сумму возврата, а не НДФЛ у работника. Т.к ,такие возвраты должны осуществляться за счет ндфл, перечисляемых в бюджет, о чем минфин вроде как оповещал своими письмами. А у сотрудника НДФЛ должен удерживаться как положено, плюс сумма возврата.
(5) Да, все верно, НДФЛ был отрицательный, теперь его возвращаем сотруднику на карту. Но бухгалтера говорят, что так как ранее они НДФЛ переплатили, то теперь на эту сумму переплаты налог должен быть уменьшен.
(6) После проведения возврата, в расчетном листке стоит "зачтено излишне удержанного НДФЛ" и долг предприятия перед работником равен нулю. Но, когда начисляем ему зарплату, сумма возврата попадает "с минусом" на закладку корректировка выплаты и уменьшает сумму к выдаче сотруднику. И получается мы снова ему должны эту сумму. Т.е. "начисление зарплаты" делает обратную операцию документа "Возврат НДФЛ".
После проведения возврата, в расчетном листке стоит "зачтено излишне удержанного НДФЛ" и долг предприятия перед работником равен нулю. Но, когда начисляем ему зарплату, сумма возврата попадает "с минусом" на закладку корректировка выплаты и уменьшает сумму к выдаче сотруднику. И получается мы снова ему должны эту сумму. Т.е. "начисление зарплаты" делает обратную операцию документа "Возврат НДФЛ".
Просто выплатить излишний НДФЛ сотруднику нужно отдельной ведомостью с признаком "возврат НДФЛ"
Я пробовал ставить в документе "Возврат НДФЛ" месяц декабрь, хотя на ИТС сказано, что нужно ставить месяц возврата. В этом случае по взаиморасчетам с сотрудников все нормально. Но все-равно получается, что в бюджете получается переплата по НДФЛ. Деньги ведь ему возвращает организация, а не ИФНС (бюджет).
Но все-равно получается, что в бюджете получается переплата по НДФЛ. Деньги ведь ему возвращает организация, а не ИФНС (бюджет).
Как раз и получается, что, несмотря на то, что деньги возвращает организация, получается, что возвращается из бюджета взаимозачётом. Ведь при возврате на эту же самую сумму уменьшается уплата в бюджет текущего удержанного НДФЛ с этого сотрудника или других.
(13) Где видно, что уменьшается сумма уплаты в бюджет? Делаем начисление за январь, делаем выплату зарплаты, там стоит сумма НДФЛ с январской зарплаты (не уменьшенная на сумму возврата).
(14) Её и не видно. Удерживать ранее исчисленный налог вы должны как положено и он показывается в 6-НДФЛ как удержанный, но в ведомостях показывается удержанный, а не уплаченный. В месяце возврата просто уменьшаете уплату в бюджет из удержанного на величину возврата. В ИФНС при камералке это будет учтено как возврат и не будет засчитано как недоплата, а в 2-НДФЛ (только там) сумма удержанного НДФЛ за налоговый период возврата уменьшится. Если уплату отражаете галками в ведомостях, после возврата сделайте документ Перечисление НДФЛ в бюджет, чтобы отразить уменьшение уплаты.
(15) Пробовал вместо галки делать "Перечисление НДФЛ в бюджет" и ставил там сумму меньше на "сумму возврата" - ничего не получается, документ делает проводки на ту сумму, которая в ведомости, а не ту, которая в нем самом.
Посмотрите отчет "Регистр налогового учета по НДФЛ" по сотруднику. В соответствии с этим отчетом откорректировать НДФЛ документом "Операции учета НДФЛ" в закладке "Налоги и взносы". Проверить получившийся НДФЛ по "справке 2-НДФЛ" или "Регистру налогового учета по НДФЛ" по сотруднику. Обычно помогает
Вообщем, сделал "Возврат НДФЛ", в котором поставил месяц декабрь 2018 вместо текущего. А в феврале в выплате снял галку. Вместо "Перечисления НДФЛ в бюджет" сделал "Операцию учета НДФЛ", как посоветовал user766428. В регистре за 2018 год сумма перечисленная больше исчисленной, в регистре за 2019 - наоборот. Покажу бухгалтерии, может устроит.
Непонятно почему в программе такая канитель, ведь когда в рамках одного года делаешь, то все нормально. Может быть нельзя возвращать НДФЛ за предыдущий налоговый период?
(21) За предыдущий можно, вот только месяц документа возврата не должен выходить за рамки налогового периода. Поэтому декабрь 2018 при возврате за 2018 в 2019 - верно. Перечисления НДФЛ в бюджет покажет отрицательную сумму уплаты только после того, как возврат реально будет сделан работнику по ведомости, до выплаты возврата уменьшать уплату в бюджет нельзя, видимо, программа это и не позволяет.
(21)
В регистре за 2018 год сумма перечисленная больше исчисленной, в регистре за 2019 - наоборот
Если имеете ввиду раздел 6 Регистра налогового учета по НДФЛ, то это неверно, там должно быть как в 2-НДФЛ: уплаченный = удержанному = исчисленному, проверьте заполнение 2-НДФЛ. Не уменьшается удержанный только в 6-НДФЛ.
(23)
Если после проведения зачета выясняется, что суммы НДФЛ, удержанные с доходов сотрудника по ставке 30%, по итогам налогового периода были зачтены не полностью, и осталась сумма НДФЛ, подлежащая возврату, вернуть сумму излишне уплаченного НДФЛ за окончившийся налоговый период налогоплательщику может только налоговый орган. Для этого работнику необходимо самостоятельно подать в территориальный орган ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Порядок возврата суммы переплаты установлен статьей 78 НК РФ.
Никак. А для чего его "закрывать"? Налоговый период закончился, нужно просто подать 2-НДФЛ с указанием излишне удержанного и уплаченного (удержанный ведь должен быть уплачен!) налога. Т.е. исчисленный < удержанный=уплаченный. Только это будет основанием для возврата в данном случае.
Когда сдаем 2-НДФЛ с признаком = "1" - то программа делает движения в регистры НДФЛ. Вот я и подумала - если сдадим годовой 2-НДФЛ - то, может быть. тоже будут сделаны движения по регистрам НДФЛ??? Надо проверять.