Не корректно расчитался НДФЛ при сторнировании больничного
Доброго дня!
ЗУП 3.1.8.246
Сотрудник находился в очередном отпуске с 01.01.19 по 28.01.19. Имеет право на стандартный вычет на ребенка в размере 2800руб. После выхода из отпуска отработала по поданному табелю с 29.01 по 31.01 = 3 дня.
Итого начислено 2 380,80руб. Т.к. имеет право на вычет, то в январе облагаемой НДФЛ базы нет, соответственно ничего не удержано при выплате. (2380,80 – 2800,00 = -419,20 руб. – неиспользованный вычет остался на следующий месяц)
В феврале сотрудник приносит больничный лист с датой начала 31.01.
Соответственно, оплата по тарифу за 31.01 при расчете больничного листа сторнируется.
Итого: начислено по больничному листу 5 918,08р. Сторнировано 31.01 – 793,60 руб. (с которых в январе НДФЛ не исчилялся!)
С больничного листа НДФЛ исчислен в сумме = 248 руб. (5918,08 – сторно 793,60 – вычет с прошлого месяца 419,20руб. – вычет текущего месяца 2800 = 1 905,28р. х 13% = 248р.)
Сотрудник в феврале увольняется, не отработав ни дня. Т.к. был на больничном.
Компенсация за неиспользованный отпуск (10дней) рассчитана в сумме 5 675,80руб.
таким образом в феврале начислено = 5 918,08 + 5 675,80 = 11 593,88, сторнировано 793,6 р за январь, итого начисление 10 800,28.
Налогооблагаемая база за минусом вычетов 10880,28 – 2800 – 419,20 = 7 581,08р. х 13% = 986р.
При выплате больничного листа уже удержан НДФЛ 248р. Таким образом к удержанию при выплате расчета остается 738р.
Но по факту программа удерживает на 103р. больше. Это сумма НДФЛ с 793,6р., которые сторнировались при начислении больничного.
Как их скорректировать? Потому как при расчете за январь-февраль программа удерживает на 103р больше НДФЛ.
Должно быть: 2380,80 – 793,60 + 5 918,08 + 5675,80 – 2800,00 – 2800,00 х 13% = 986 р.
А в ЗУПе получается 1089 руб.
Перешли на ЗУП 3.1 с 01.01.2019 поэтому смогли смоделировать в ЗУП 2.5 и там всё корректно.... Что делать не поймем
ЗУП 3.1.8.246
Сотрудник находился в очередном отпуске с 01.01.19 по 28.01.19. Имеет право на стандартный вычет на ребенка в размере 2800руб. После выхода из отпуска отработала по поданному табелю с 29.01 по 31.01 = 3 дня.
Итого начислено 2 380,80руб. Т.к. имеет право на вычет, то в январе облагаемой НДФЛ базы нет, соответственно ничего не удержано при выплате. (2380,80 – 2800,00 = -419,20 руб. – неиспользованный вычет остался на следующий месяц)
В феврале сотрудник приносит больничный лист с датой начала 31.01.
Соответственно, оплата по тарифу за 31.01 при расчете больничного листа сторнируется.
Итого: начислено по больничному листу 5 918,08р. Сторнировано 31.01 – 793,60 руб. (с которых в январе НДФЛ не исчилялся!)
С больничного листа НДФЛ исчислен в сумме = 248 руб. (5918,08 – сторно 793,60 – вычет с прошлого месяца 419,20руб. – вычет текущего месяца 2800 = 1 905,28р. х 13% = 248р.)
Сотрудник в феврале увольняется, не отработав ни дня. Т.к. был на больничном.
Компенсация за неиспользованный отпуск (10дней) рассчитана в сумме 5 675,80руб.
таким образом в феврале начислено = 5 918,08 + 5 675,80 = 11 593,88, сторнировано 793,6 р за январь, итого начисление 10 800,28.
Налогооблагаемая база за минусом вычетов 10880,28 – 2800 – 419,20 = 7 581,08р. х 13% = 986р.
При выплате больничного листа уже удержан НДФЛ 248р. Таким образом к удержанию при выплате расчета остается 738р.
Но по факту программа удерживает на 103р. больше. Это сумма НДФЛ с 793,6р., которые сторнировались при начислении больничного.
Как их скорректировать? Потому как при расчете за январь-февраль программа удерживает на 103р больше НДФЛ.
Должно быть: 2380,80 – 793,60 + 5 918,08 + 5675,80 – 2800,00 – 2800,00 х 13% = 986 р.
А в ЗУПе получается 1089 руб.
Перешли на ЗУП 3.1 с 01.01.2019 поэтому смогли смоделировать в ЗУП 2.5 и там всё корректно.... Что делать не поймем
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Такого быть не может. Как минимум он должен выйти на работу, написать заявление и уволиться. День увольнения - последний день работы. Это вы с отпуском попутали, но даже там сотрудник пишет заявление на увольнение заранее, чтобы не отрабатывать 2 недели по требованию руководства.
В налоговом регистре сумма дохода -793,60 по коду 2000 это откуда? К вычету уменьшение налоговой базы не должно иметь никакого отношения. какой-то перерасчет делали. Кстати, это сумма оплаты за 1 день (если 2380,8/3). Т.е. программа, как положено, начислила за 1 день зарплату (день увольнения) а расчетчик это убрал?
Сотрудник в феврале увольняется, не отработав ни дня. Т.к. был на больничном.
Такого быть не может. Как минимум он должен выйти на работу, написать заявление и уволиться. День увольнения - последний день работы. Это вы с отпуском попутали, но даже там сотрудник пишет заявление на увольнение заранее, чтобы не отрабатывать 2 недели по требованию руководства.
В налоговом регистре сумма дохода -793,60 по коду 2000 это откуда? К вычету уменьшение налоговой базы не должно иметь никакого отношения. какой-то перерасчет делали. Кстати, это сумма оплаты за 1 день (если 2380,8/3). Т.е. программа, как положено, начислила за 1 день зарплату (день увольнения) а расчетчик это убрал?
(10) Что-то не то говорите. Сотруднику закрыли зарплату за январь за 3 дня - с 29 по 31 число. В феврале сотрудник принес больничный, который открыт 31 января. Естественно, за этот день сделан перерасчет зарплаты (-793,60) и начислен больничный. В феврале же сотрудник уволился сразу после больничного, не проработав ни дня. По согласованию с работодателем работник может уволиться когда захочет, какие не состыковки Вы здесь увидели не совсем понятно. Если 19 февраля увольняется и 19 февраля заканчивается больничный, то не вижу никаких проблем уволить человека, при этом 19 февраля будет закрыт как б/л.
-793,60 - это минус из суммы дохода работника, на эту же сумму уменьшен вычет и соответственно налоговая база. А вопрос заключается в том, почему на эту сумму 1С пытается удержать налог, хотя не должен, дохода же нет.
Я, кстати, воспроизвел ситуацию, во всяком случае похожую, программа отработала корректно.
(9)
В налоговом регистре сумма дохода -793,60 по коду 2000 это откуда?
-793,60 - это минус из суммы дохода работника, на эту же сумму уменьшен вычет и соответственно налоговая база. А вопрос заключается в том, почему на эту сумму 1С пытается удержать налог, хотя не должен, дохода же нет.
Я, кстати, воспроизвел ситуацию, во всяком случае похожую, программа отработала корректно.
(9)
Поэтому очень важно правильно вести учет рабочего времени, как того требует ТК РФ, чтобы не было сторнирования.
Вы же понимаете, что в наших реалиях это не всегда возможно. К тому же, данная ситуация не дает право программе считать правильно/неправильно. (А то с Вашей точки зрения получается, что программа имеет право на ошибку, как и при любом другом сторнировании).
(11) Да, пропустил момент когда начался больничный.
Однако, давайте посчитаем по-другому.
2380,8 - 793,6 + 5918,08 = 7505,28 (собственно как и в регистре)
вычеты за 2 месяца 2800 * 2 = 5600
Итого имеем 7505,28 - 5600 *0,13 = 247,66864 или 248 (все строго как в регистре)
Программа правильно посчитала, без учета компенсации за неиспользованный отпуск 5675,80.
Так его и не видно в регистре. Где эта сумма в налоговом регистре в облагаемой базе.
Только для этого как минимум нужно написать заявление. В соответствии со ст. 80 заявление пишется не менее чем за 2 недели до увольнения. Периода больничного не нашел, судя по сумме 7-8 дней. В этой же статье говориться, что по согласованию сторон можно раньше уволится, однако, ст. 140 говорит нам, что
Работы, а не отсутствия по причине нетрудоспособности.
Вы же понимаете, что это не оправдание для проверяющих. И накажут в строгом соответствии с требованиями закона.
Однако, давайте посчитаем по-другому.
2380,8 - 793,6 + 5918,08 = 7505,28 (собственно как и в регистре)
вычеты за 2 месяца 2800 * 2 = 5600
Итого имеем 7505,28 - 5600 *0,13 = 247,66864 или 248 (все строго как в регистре)
Программа правильно посчитала, без учета компенсации за неиспользованный отпуск 5675,80.
Так его и не видно в регистре. Где эта сумма в налоговом регистре в облагаемой базе.
По согласованию с работодателем работник может уволиться когда захочет, какие не состыковки Вы здесь увидели не совсем понятно.
Только для этого как минимум нужно написать заявление. В соответствии со ст. 80 заявление пишется не менее чем за 2 недели до увольнения. Периода больничного не нашел, судя по сумме 7-8 дней. В этой же статье говориться, что по согласованию сторон можно раньше уволится, однако, ст. 140 говорит нам, что
Днем выплаты всех причитающихся работнику сумм является день увольнения, которым считается последний день работы.
Работы, а не отсутствия по причине нетрудоспособности.
Вы же понимаете, что в наших реалиях это не всегда возможно.
Вы же понимаете, что это не оправдание для проверяющих. И накажут в строгом соответствии с требованиями закона.
(16) Не все тоже самое. Насколько я понял, за февраль только больничный и компенсация 5 918,08 + 5 675,80 = 11 593,88
У вас получается за февраль 12061,96.
За два месяца должно быть 13181,08 у вас 13649,16.
Что больше на 103 рубля не совсем понял, кроме того что в регистре за январь появляются эти 103 рубля.
У вас налог за два месяца 1046, должен быть 986, разница 60 руб.
Что-то не так свели в базу.
У вас получается за февраль 12061,96.
За два месяца должно быть 13181,08 у вас 13649,16.
Что больше на 103 рубля не совсем понял, кроме того что в регистре за январь появляются эти 103 рубля.
У вас налог за два месяца 1046, должен быть 986, разница 60 руб.
Что-то не так свели в базу.
(17) естественно я не пытался повторить суммы 1 в 1 - это слишком времязатратно. Смысл был воспроизвести ошибку. Смотрите 6 пункт регистра. Налоговая база 8049.16 НДФЛ должен быть 1046, а по факту берет 1150. Это воспроизведение той же самой ошибки, что и у ТС.
(19) Вообще-то в релизах 3.1.8.216 и 3.1.8.246 есть ошибка неверного учета вычетов и дат получения доходов, из-за этого, видимо, и ошибки расчётов. Это видно из регистра - в 1 разделе всё верно, но реально за январь расчёт неверный, сторнируется то, что не начислено и не удержано. В 3.1.9. исправили, но там другая катавасия.
(20) очень похоже на косяк 1с. только, на мой взгляд, дело не в вычетах и датах, а в сторно.
Очень похоже на то, что при исчислении НДФЛ за февраль налог рассчитывается правильно, однако алгоритм видит отрицательный налог в январе, считает это не правильным исправлением (что где-то логично) и делает обратную коррекцию, чтобы убрать этот минус. если предположение верно, то удаление этого сторно после расчета за февраль приведет к правильному результату.
Но тратить время на эксперимент не буду.
Очень похоже на то, что при исчислении НДФЛ за февраль налог рассчитывается правильно, однако алгоритм видит отрицательный налог в январе, считает это не правильным исправлением (что где-то логично) и делает обратную коррекцию, чтобы убрать этот минус. если предположение верно, то удаление этого сторно после расчета за февраль приведет к правильному результату.
Но тратить время на эксперимент не буду.
(21)
алгоритм видит отрицательный налог в январе
Не налог, а доход, и, невзирая на одновременное уменьшение вычетов января, снимает неначисленный налог января, но расчёт производится в феврале, из-за чего с учётом несуществующего уменьшения налога января общая сумма налога нарастающим итогом неправомерно увеличивается. Проблема в учёте вычета в больничном: он, хотя и сторнируется за январь, но учитывается вместе с доходом февраля и 1С учитывает его отдельно от зарплаты января в феврале, однако, это приводит к ошибкам. Если в расшифровке НДФЛ б/л сторно вычета учесть вместе со сторно дохода в январе (в той же строке), то налог февраля считается правильно. В 3.1.9.106 эта ошибка, действительно, не исправлена.
(25) А Вы посмотрите регистры накоплений по НДФЛ. В РН Расчеты налогоплательщика по НДФЛ этого отрицательного налога нет. Он виртуальный и проявляется только в отдельных отчётах (налоговый регистр по НДФЛ, указанный в (5) - это тоже отчёт). И только из-за того, что сторно дохода применено за январь и сторно вычета тоже за налоговый период январь, но уже в феврале, однако, в феврале нет оплаты труда, не к чему его применить, меняется категория дохода при применении сторно вычета, в результате получаем неверно рассчитанный налог.
(26) И что вы почерпнули из скрина РН? Лично я увидел только одну запись с датой получения дохода "31.01.2019" и суммой -793,60, а где доход 2380,80 в январе? Да по нему налог 0, но и по -793,60 налога нет в регистре. Это я к чему, слишком куцая информация на скриншоте.
Не совсем виртуальный, поскольку даже для отчетов он считается на основании все тех же регистров. И сказать как в регистре появился исчисленный налог 841, а удержанный 738. Не представляется для меня возможным без реальной базы под рукой.
Не совсем виртуальный, поскольку даже для отчетов он считается на основании все тех же регистров. И сказать как в регистре появился исчисленный налог 841, а удержанный 738. Не представляется для меня возможным без реальной базы под рукой.
(27)
И что вы почерпнули из скрина РН? Лично я увидел только одну запись с датой получения дохода "31.01.2019" и суммой -793,60, а где доход 2380,80 в январе? Да по нему налог 0, но и по -793,60 налога нет в регистре. Это я к чему, слишком куцая информация на скриншоте.
Правильно. Именно это я и хотел сказать: нет в регистрах налога, в т.ч. и отрицательного, только доход и вычеты. И на основании их появляется виртуальный отрицательный налог в отчете, хотя в регистрах накопления налога нет. В этом и косяк.
(28) Есть налог и отрицательный и положительный. Мы не видим конкретную сумму -103.
Я об этом и говорю. Данные в регистре во-первых мы не видим полностью, во-вторых, не являются окончательным и бесповоротным фактом. В том смысле, что нет никакой гарантии, что если бы мы имели возможность начислить за март, данные в регистре не поменялись бы.
Это значит, что не только данные регистра должны приниматься во внимание, но и алгоритм расчета, который запросто может изменить те самые данные регистра. И на основании регистра, но с использованием определенного алгоритма заполняются и отчетность в налоговую. И цифры не обязательно будут один в один. Сходится, но нам будет важно не что в регистре, а что в справке.
Я об этом и говорю. Данные в регистре во-первых мы не видим полностью, во-вторых, не являются окончательным и бесповоротным фактом. В том смысле, что нет никакой гарантии, что если бы мы имели возможность начислить за март, данные в регистре не поменялись бы.
Это значит, что не только данные регистра должны приниматься во внимание, но и алгоритм расчета, который запросто может изменить те самые данные регистра. И на основании регистра, но с использованием определенного алгоритма заполняются и отчетность в налоговую. И цифры не обязательно будут один в один. Сходится, но нам будет важно не что в регистре, а что в справке.
(1) Получилось воспроизвести ошибку (на мой взгляд это именно ошибка). Окончательно она проявляется в документе "Увольнение". Именно там НДФЛ увеличивается на сумму 103р. Напишите в поддержку 1С. Проверил не только на 134 вычете, но и на 126/127.
Прикрепленные файлы:
(3) немного попытался разобраться. Происходит это из-за разных видов дохода. 793.6 - вид дохода - оплата труда, а остальное прочие доходы. Как здесь поступить сказать сложно, может быть воспользоваться каким-нибудь корректирующим документом наподобие "Перерасчеты НДФЛ". Посмотрите еще "Регистр налогового учета по НДФЛ".
(5) Налоговая база за минусом получается из-за вычета. Вычет предоставлен в январе, возврат сделан в феврале, но по дате получения дохода январь. По факту базу он считает правильно.
А что за возврат сотрудником? Почему возврат всей суммы,а не 793,60? И покажите Регистр налогового учета до конца.
Потому как при расчете за январь-февраль программа удерживает на 103р больше НДФЛ
А в каких документах Вы это видите? Покажите, пожалуйста.
А что за возврат сотрудником? Почему возврат всей суммы,а не 793,60? И покажите Регистр налогового учета до конца.
(7) хм. А почему в 6 пункте регистра 2 строчки? У вас 2 октмо/кпп? И все-таки, что за возврат сотрудником? Почему возврат всей суммы,а не 793,60? Покажите документ увольнение - вкладку НДФЛ. Есть что-то на вкладке Корректировки выплаты? Выплату делаете автоматически или вручную что-то корректировали? Ну и до кучи тогда уж и РН "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ". Попробуйте на копии пересчитать и перепровести все документы последовательно еще раз.
(8) Скорее всего, если посмотреть расшифровку НДФЛ в больничном листе, из-за того, что его выплата происходит в феврале, сторнируется сумма зарплаты последнего дня января и ошибочно сторнируется НДФЛ января, который не был начислен. Поэтому очень важно правильно вести учет рабочего времени, как того требует ТК РФ, чтобы не было сторнирования. Поставили бы НН на конец января, не было бы проблем. Посмотреть можно и документ в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом в строке, где проявляется этот НДФЛ января на сумму -103 руб. И посмотрите, за какие месяцы в документах в хронологической последовательности их заполнения применяются вычеты.
Дело было вечером, делать было нечего. Откопал релиз 3.1.7.144, подрассчитал все суммы и вот смотрите как красиво всё получилось. Пробовал на релизе 3.1.8.137, та же самая ошибка, но на этапе больничного, а при увольнении всё становится хорошо. Поэтому вывод можно сделать однозначный - ошибка релиза, пишите в саппорт.
Прикрепленные файлы:
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот