ЗУП 3.1 релиз 3.1.8.246
Начислена месячная премия через разовые начисления. Дата выплаты в операции стоит последний день месяца. Выплата производится в следующем месяце. В 2-НДФЛ доход отражается по дате выплате, а не по месяцу начисления, несмотря на то, что дата выплаты в операции стоит последним днем месяца начисления.
Например, премия проведена сентябрем, дата выплаты стоит 30.09.2018г.
Ведомость на выплату 10.10.2018 г.
В 2НДФЛ доход встанет в октябрь 2018 г.
Как сделать, что бы отражалось по месяцу начисления или так и должно быть?
Начислена месячная премия через разовые начисления. Дата выплаты в операции стоит последний день месяца. Выплата производится в следующем месяце. В 2-НДФЛ доход отражается по дате выплате, а не по месяцу начисления, несмотря на то, что дата выплаты в операции стоит последним днем месяца начисления.
Например, премия проведена сентябрем, дата выплаты стоит 30.09.2018г.
Ведомость на выплату 10.10.2018 г.
В 2НДФЛ доход встанет в октябрь 2018 г.
Как сделать, что бы отражалось по месяцу начисления или так и должно быть?
По теме из базы знаний
- Обновление для КА 1.1, ЗУП 2.5, БУХ 2.0: НДС, ЕФС-1, Расчет страховых взносов, Мобилизация, Статистика, Электронные трудовые книжки, 2-НДФЛ, Регламентированная отчетность, Кадровый учет, Прослеживаемость импортных товаров
- Массовое создание справок 2-НДФЛ для передачи в ИФНС и справок о доходах
- Загрузка данных справок 2-НДФЛ для сотрудников из файла xml в ЗУП 3.1
- Справка о доходах (2-НДФЛ) для ЗУП 3.1
- Доработка заполнения 2-НДФЛ (справка о доходах) для сотрудников для ЗУП 3.1, ЗиКГУ 3.1 и БП 3.0
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(5)
Так и должно быть: премия - не зарплата.
Весьма спорное утверждение. особенно. если внимательно читать ст. 99 ТК РФ, там премии прямо отнесены к оплате труда (синоним - заработная плата). Разница может быть лишь тогда, когда выплата, хоть и названа премией, на самом деле не связана с результатами труда или выплачивается отдельно от зарплаты, что даёт основания для спекуляций и судебных разбирательств относительно даты получения дохода. Если премия входит в состав оплаты труда, то должна иметь код 2000 или 2002 с галкой "Соответствует оплате труда". Если требуются изменения настроек, документы следует перепровести.
(7)
особенно. если внимательно читать ст. 99 ТК РФ, там
...там вообще статья посвящена сверхурочной работе, и ни слова о премиях. Ы?
синоним - заработная плата
Определение этого "синонима" дается в статье 129, которая (если внимательно читать) сообщает кое-что весьма интересное:
Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
Компенсации тоже будем считать оплатой труда, с кодом 2000? Если нет - почему?
(8)
(8)
.там вообще статья посвящена сверхурочной работе
Ну, ошибся, прошу пардону, забыл исправить номер.
(8)
Компенсации тоже будем считать оплатой труда, с кодом 2000? Если нет - почему?
Смотря какие, конкретности уточняйте в Минтруде. Например, как компенсация отпуска, так и сами отпускные являются компенсациями (ст. 165 ТК РФ), но входят в состав оплаты труда. Однако, для них ФНС специально выделил коды и их следует использовать, т.к. Президиум ВАС определил, что, хотя отпускные и относятся к оплате труда, но уплачивать НДФЛ с них следует при выплате, а не по общему правилу для зарплаты. А вот для компенсационных выплат, связанных с работой за пределами нормального рабочего времени (те же сверхурочные, ночные, праздничные, РК, СК и пр.) специальных кодов не выделено, считаем как зарплату. Про премии отдельный разговор, это всё инсинуации Минфина.
(5)
Ежемесячные премии, предусмотренные трудовым и/или коллективным договором, положением о премировании, начисляемые за отработанные время и/или трудовые результаты, являются частью зарплаты, т.е. оплаты труда <ст. 129, 135 ТК>. В целях НДФЛ дата получения дохода в виде оплаты труда – последний день месяца <п. 2 ст. 223 НК>. В разделе 3 справки 2-НДФЛ за месяц у вас будет две отдельных строки: оклад с кодом 2000 и ежемесячная премия с кодом 2002.
Ежемесячные премии, предусмотренные трудовым и/или коллективным договором, положением о премировании, начисляемые за отработанные время и/или трудовые результаты, являются частью зарплаты, т.е. оплаты труда <ст. 129, 135 ТК>. В целях НДФЛ дата получения дохода в виде оплаты труда – последний день месяца <п. 2 ст. 223 НК>. В разделе 3 справки 2-НДФЛ за месяц у вас будет две отдельных строки: оклад с кодом 2000 и ежемесячная премия с кодом 2002.
(9)
Так ведь нет, делаете всё, чтобы это было оформлено в программе не как зарплата, а хотите, чтобы ЗУП считала этой зарплатой!
И на елку влезть, и ж...пу не ободрать - не получится.
P.S. А для любителей ссылаться на Трудовой кодекс - он писался не для налогообложения, поэтому в нем есть очень разные статьи, например:
Если непонятно: поощрение за труд - не оплата труда: зарплату вынь да положь, а поощрение может быть, а может - и не быть. Или быть, но каждый раз разного размера - ни о чем не говорит?
Ежемесячные премии, предусмотренные трудовым и/или коллективным договором, положением о премировании, начисляемые за отработанные время и/или трудовые результаты, являются частью зарплаты, т.е. оплаты труда
Ну так и начисляйте, как зарплату, а не разовым начислением, и выплачивайте вместе с зарплатой - тогда и программа будет считать дату дохода как для зарплаты.
Так ведь нет, делаете всё, чтобы это было оформлено в программе не как зарплата, а хотите, чтобы ЗУП считала этой зарплатой!
И на елку влезть, и ж...пу не ободрать - не получится.
P.S. А для любителей ссылаться на Трудовой кодекс - он писался не для налогообложения, поэтому в нем есть очень разные статьи, например:
Статья 191. Поощрения за труд
Работодатель поощряет работников, добросовестно исполняющих трудовые обязанности (объявляет благодарность, выдает премию, награждает ценным подарком, почетной грамотой, представляет к званию лучшего по профессии).
Так что однозначно утверждать, что любая премия - это оплата труда - для попугаев, повторяющих то, что им нравится.
Работодатель поощряет работников, добросовестно исполняющих трудовые обязанности (объявляет благодарность, выдает премию, награждает ценным подарком, почетной грамотой, представляет к званию лучшего по профессии).
Если непонятно: поощрение за труд - не оплата труда: зарплату вынь да положь, а поощрение может быть, а может - и не быть. Или быть, но каждый раз разного размера - ни о чем не говорит?
(1) Вообще в виде дохода 2002 галка есть "Соответствует оплате труда".
Если ее поставить, у вида расчета появится возможность выбрать "Оплата труда" в категории дохода.
И тогда премия будет учитываться так же, как и 2000 код.
Но это если 2002)
У 2003 такой галки нет.
Если ее поставить, у вида расчета появится возможность выбрать "Оплата труда" в категории дохода.
И тогда премия будет учитываться так же, как и 2000 код.
Но это если 2002)
У 2003 такой галки нет.
(6)
Если я поставлю галку «Соответствует оплате труда», тогда у нас вообще все премии и ежемесячные и квартальные, которые будут стоять с этим кодом будут попадать как оплата труда? Нельзя как-то будет разделить, чтобы ежемесячная премия с кодом 2002 была как оплата труда , а квартальная премия с кодом 2002 была как не оплата труда?
Если я поставлю галку «Соответствует оплате труда», тогда у нас вообще все премии и ежемесячные и квартальные, которые будут стоять с этим кодом будут попадать как оплата труда? Нельзя как-то будет разделить, чтобы ежемесячная премия с кодом 2002 была как оплата труда , а квартальная премия с кодом 2002 была как не оплата труда?
Если не ошибаюсь - то ведомость на выплату перекрывает прежние даты и в 2-НДФЛ эти данные забиваются по нему, то есть ведомость октябрем - вот и база для НДФЛ в 2-НДФЛ октябрем.
Вроде бы по закону так и должно быть - в программе вы указываете фактическую дату получения дохода, на эту же дату идет исчисление НДФЛ.
Вроде бы по закону так и должно быть - в программе вы указываете фактическую дату получения дохода, на эту же дату идет исчисление НДФЛ.
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
...
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
У вас все правильно получилось
...
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
У вас все правильно получилось
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот