ЗУП 3.1 доначисления за прошлые периоды в 2-ндфл и 6-ндфл
1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения
1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 3
1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5
1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.x
HELP!
В ноябре 2018 года доплачиваем сотруднику стимулирующую выплату за каждый месяц, начиная с января 2018 года.
Программа ставит для всей доначисленной суммы дату фактического получения дохода 30.11.2018.
Соответственно, весь этот доход в 6-ндфл в строку с датой получения дохода 30.11.2018 года, а в 2-ндфл попадает в ноябрь 2018 года.
НО! Согласно п. 2 ст. 223 НК РФ для доходов в виде оплаты труда датой фактического получения дохода является последний день месяца, за который ему был начислен доход!!
Т.е. программа по идее должна была поставить дату фактического получения дохода для каждой доначисленной суммы как конец месяца, за который она доначислена! И соответственно в 2-ндфл раскидать по месяцам.
Почему программа делает иначе?? Есть какое-то правовое объяснение этому?? На основании каких нормативных документов??
В ноябре 2018 года доплачиваем сотруднику стимулирующую выплату за каждый месяц, начиная с января 2018 года.
Программа ставит для всей доначисленной суммы дату фактического получения дохода 30.11.2018.
Соответственно, весь этот доход в 6-ндфл в строку с датой получения дохода 30.11.2018 года, а в 2-ндфл попадает в ноябрь 2018 года.
НО! Согласно п. 2 ст. 223 НК РФ для доходов в виде оплаты труда датой фактического получения дохода является последний день месяца, за который ему был начислен доход!!
Т.е. программа по идее должна была поставить дату фактического получения дохода для каждой доначисленной суммы как конец месяца, за который она доначислена! И соответственно в 2-ндфл раскидать по месяцам.
Почему программа делает иначе?? Есть какое-то правовое объяснение этому?? На основании каких нормативных документов??
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) на мой взгляд, вы не правы. Если, как вы хотите, отразить доход с датой получения дохода 31 января, 28 февраля... то вы должны были этими же датами удержать НДФЛ, и, соответственно, перечислить его. Но вы же этого не делали? Доначисления программа отражает текущим периодом, и это верно. А вот отрицательный перерасчет - программа относит к периоду, за который происходит перерасчет. Но в следующих версиях анонсировали, что если есть отрицательный перерасчет за предыдущие периоды, а вцелом за текущий месяц начислено > 0, тогда не будут корректироваться предыдущие периоды - как-то так....
Если программа сделает как надо по НК - Вы должны будете пересдавать 6-НДФЛ.
Но возникает вопрос - налоговую это как-то заинтересует? Только если в середине
года был превышен порог предоставления вычетов на детей. В противном случае,
как Вы и написали, налог удержан и перечислен в любом случае вовремя - придраться
не к чему!
Но возникает вопрос - налоговую это как-то заинтересует? Только если в середине
года был превышен порог предоставления вычетов на детей. В противном случае,
как Вы и написали, налог удержан и перечислен в любом случае вовремя - придраться
не к чему!
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот