Дата удержания НДФЛ: из ЗУП или Бухгалтерии?
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
leosoft, не соглашусь с вами!
Разве перечислять НДФЛ, ориентируясь на кредитовый остаток по счету 68.01 (т.е. платить налог по данным бухгалтерского учета) верно? Ведь 6-НДФЛ заполняется по другим правилам!
Разве перечислять НДФЛ, ориентируясь на кредитовый остаток по счету 68.01 (т.е. платить налог по данным бухгалтерского учета) верно? Ведь 6-НДФЛ заполняется по другим правилам!
+(3) Например:
1) Дт 68 - это сумма перечисленного налога. 30.09.16 налог удержали, а перечислили в бюджет 03.10.16 в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК. Вот Вам и расхождение.
2) 30 сентября начислена зарплата, а выплачена в октябре. Начислено пособие по временной нетрудоспособности, а выплачено в октябре. И еще много чего начислено, но не выплачено. В бухгалтерском учете по всем этим выплатам имеются проводки по удержанию НДФЛ Дт 70 Кт 68, но в раздел 2 формы 6-НДФЛ эти суммы попадут только в следующем квартале.
1) Дт 68 - это сумма перечисленного налога. 30.09.16 налог удержали, а перечислили в бюджет 03.10.16 в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК. Вот Вам и расхождение.
2) 30 сентября начислена зарплата, а выплачена в октябре. Начислено пособие по временной нетрудоспособности, а выплачено в октябре. И еще много чего начислено, но не выплачено. В бухгалтерском учете по всем этим выплатам имеются проводки по удержанию НДФЛ Дт 70 Кт 68, но в раздел 2 формы 6-НДФЛ эти суммы попадут только в следующем квартале.
В бухгалтерском учета проводки Дт 70 Кт 68 формируются по НДФЛ начисленному и в том месяце когда мы начисляли зарплату.
Например с зарплаты , начисленной за сентябрь, эта проводка будет в сентябре.
Проводок "по удержанному" НДФЛ нет .
Формировать 6-НДФЛ по бухгалтерским проводкам НЕЛЬЗЯ.
Как и когда вы перечислили НДФЛ 6-НДФЛ не волнует. 2 раздел мы должны заполнять по плановому сроку перечисления.
В ЗУП 3 у ведомость есть реквизит дата выплаты, которая должна быть равна дате банковского документа по перечислению зарплаты.
А что вы имели ввиду ?
Например с зарплаты , начисленной за сентябрь, эта проводка будет в сентябре.
Проводок "по удержанному" НДФЛ нет .
Формировать 6-НДФЛ по бухгалтерским проводкам НЕЛЬЗЯ.
Как и когда вы перечислили НДФЛ 6-НДФЛ не волнует. 2 раздел мы должны заполнять по плановому сроку перечисления.
Дата удержания НДФЛ в 6-НДФЛ: можно ли использовать не дату ведомости из 1С:ЗУП,а дату соответствующего кассового/банковского документа из 1С:Бухгалтерии
В ЗУП 3 у ведомость есть реквизит дата выплаты, которая должна быть равна дате банковского документа по перечислению зарплаты.
А что вы имели ввиду ?
(6)
Нет. Но некоторые так делают, что бы налоговая не выставила требования.
С 68-м счетом можно только сверить правильно ли вы перечисляли НДФЛ в бюджет и проверить правильно ли в ЗУП удержался налог.
Например :
у вас платежка от 06.06 на сумму 1000. и сверяем сумму по всем строкам 2 раздела в 6_НДФЛ со сроком перечисления 06.06 или 07.06 .
Но это простой вариант. а могут быть и отпускные которые будут иметь срок перечисления 2.07 и в во второй раздел не попадут, а вы перечисли 06.06
Нет. Но некоторые так делают, что бы налоговая не выставила требования.
С 68-м счетом можно только сверить правильно ли вы перечисляли НДФЛ в бюджет и проверить правильно ли в ЗУП удержался налог.
Например :
у вас платежка от 06.06 на сумму 1000. и сверяем сумму по всем строкам 2 раздела в 6_НДФЛ со сроком перечисления 06.06 или 07.06 .
Но это простой вариант. а могут быть и отпускные которые будут иметь срок перечисления 2.07 и в во второй раздел не попадут, а вы перечисли 06.06
Внимание! Тема сдана в архив
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот