1.
Ramir555
1
18.06.18 12:40
Сейчас в теме
День добрый.
ЗУП 3.1.6.54 платформа 8.3.11.3034
Проблема воспроизводится на демо базе.
У сотрудника стандартных вычетов на 5800 (126/114, 127/115, 128/116)
1. В январе сотруднику начислено 100 000, вычеты 5800, НДФЛ 12 246. Выплата за январь 05.02.2018, НДФЛ весь удержан.
2. В феврале ему начислено 200 000, вычет 5800, НДФЛ 25 246. Выплата за февраль 05.03.2018, НДФЛ весь удержан.
3. В марте 20.03.2018 начислена премия 40 000 (код доход 2002, категория дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности»), вычет 5800, НДФЛ 4 446. Выплата премии 22.03.2018, НДФЛ весь удержан.
Начислена ЗП за март 20 000, превышена база по вычетам, вычеты сторнированы, доначислен НДФЛ 754 на 22.03.2018 и еще 2600 НДФЛ за март. Выплата за март 05.04.2018, весь НДФЛ удержан, но с разбивкой по датам получения дохода, причем для суммы 754 рубля указана дата получения дохода 05.04.2018, т.е. дата документа. Но реальная дата получения дохода, по которому доначислился НДФЛ это 22.03.2018, т.к. именно в эту дату была выплачена премия в пункте 3.
4. В апреле начислена ЗП 20 000, вычет больше не применяется, НДФЛ 2600. Выплата за апрель 05.05.2018, НДФЛ удерживается только 1846 (2600-754). Сумма 754 рубля остается не удержанной и это видно в регистре налогового учета. Сумма 754 рубля так и останется не удержанной, ни одна выплата после не сможет ее удержать.
Для того что бы была возможность удержать весь НДФЛ нужно исправить для удержанного НДФЛ в сумму 754 рубля дату получения дохода с 05.04.2018 на 22.03.2018. После этого НДФЛ в следующих документах будет удерживать корректно. Сделать это можно двумя способами:
1. Сделать корректировку с помощью документ перенос данных, отсторнировать строку с датой фактического получения дохода 05.04.2018, и сделать такую же, но на дату 22.03.2018. Главный недостаток этого способа в том, что печатная форма «Реестр перечисленных сумм НДФЛ» будет показывать необходимость уплатить сумму 754 за месяц апрель, несмотря на корректировку регистра.
2. В документе выплаты за март, открыть форму редактирования строк НДФЛ и в строке, где сумму 754 поменять вид дохода на «Оплата труда», или любой другой, который не зависит от даты выплаты. Программа при этом сама заполнить нужную дату получения дохода 22.03.2018. При этом способе печатная форма «Реестр перечисленных сумм НДФЛ» покажет верные месяца для уплаты, но в РН «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» окажется вид дохода «Оплата труда», а должна быть «Прочие доходы от трудовой деятельности». На данный момент, я не нашел, что это приводит к какой либо ошибке при заполнении отчетности.
Кто-нибудь сталкивался? Может еще какие идеи есть как исправлять?