Отрицательный НДФЛ после стандартного вычета на детей ЗУП 2.5
Всем привет.
Пожалуйста помогите разобраться со стандартными вычетами. (ЗУП 2.5.120.1)
В марте 1 стандартный вычет на ребёнка 1400 руб. Доход облагаемый НДФЛ - Материальная помощь одиноким матерям - 2000 руб. Дата выплаты дохода 15.04.2018.
Далее завели 2-ой стандартный вычет на ребёнка (1400 руб) с 01.04.2018. Таким образом при расчёте зарплаты на апрель будет сумма вычета 4200 (1400 перерасчёт за март за 2-го ребёнка + 2800 вычеты за 2х детей за апрель). Доход также 2000 руб. В апреле возникает отрицательный НДФЛ (-286).
Ради эксперимента сделал начисление зарплаты на май. Доход 2000, вычеты 2800 (2-е детей). Также отрицательный НДФЛ (-104)
Далее при начислении июня Облагаемый доход 8 774,43, сумма вычета 2800 (2-е детей). НДФЛ рассчитался 777 руб = ((8774,43-2800)*0,13)
При этом автоматом не учёлся отрицательный НДФЛ прошлых периодов 390 руб (104+286).
По настройкам ЗУП:
Выплата зарплаты -> Взаиморасчёты по зарплате ведутся в разрезе месяцев её начисления
НДФЛ -> станд.вычеты применяются нарастающим итогом
Как быть в этой ситуации с НДФЛ? Нужно будет сделать в июне возврат излишне удержанного НДФЛ? А в апреле так и нужно оставить отрицательный НДФЛ в расчётном листе, как я понимаю. Похоже бухгалтерам в этом случае нужно держать на контроле эту ситуацию до момента как появится доход больше налогового вычета.
Как считаете?
Пожалуйста помогите разобраться со стандартными вычетами. (ЗУП 2.5.120.1)
В марте 1 стандартный вычет на ребёнка 1400 руб. Доход облагаемый НДФЛ - Материальная помощь одиноким матерям - 2000 руб. Дата выплаты дохода 15.04.2018.
Далее завели 2-ой стандартный вычет на ребёнка (1400 руб) с 01.04.2018. Таким образом при расчёте зарплаты на апрель будет сумма вычета 4200 (1400 перерасчёт за март за 2-го ребёнка + 2800 вычеты за 2х детей за апрель). Доход также 2000 руб. В апреле возникает отрицательный НДФЛ (-286).
Ради эксперимента сделал начисление зарплаты на май. Доход 2000, вычеты 2800 (2-е детей). Также отрицательный НДФЛ (-104)
Далее при начислении июня Облагаемый доход 8 774,43, сумма вычета 2800 (2-е детей). НДФЛ рассчитался 777 руб = ((8774,43-2800)*0,13)
При этом автоматом не учёлся отрицательный НДФЛ прошлых периодов 390 руб (104+286).
По настройкам ЗУП:
Выплата зарплаты -> Взаиморасчёты по зарплате ведутся в разрезе месяцев её начисления
НДФЛ -> станд.вычеты применяются нарастающим итогом
Как быть в этой ситуации с НДФЛ? Нужно будет сделать в июне возврат излишне удержанного НДФЛ? А в апреле так и нужно оставить отрицательный НДФЛ в расчётном листе, как я понимаю. Похоже бухгалтерам в этом случае нужно держать на контроле эту ситуацию до момента как появится доход больше налогового вычета.
Как считаете?
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Программа правильно рассчитала исчисленный НДФЛ июня. Однако, удержанный НДФЛ за июнь должен уменьшиться на 390 руб. и должен быть 387 руб. (посмотрите в регистре), который представляет из себя исчисленный налог, на который должен быть уменьшен ранее удержанный (за январь-март) НДФЛ при превышении текущих вычетов над доходами. Сумма исчисленного НДФЛ по году (с отрицательными суммами) должна быть равна суммам удержанного.
Обычно в середине года отрицательный НДФЛ не возвращаем - он автоматом будет зачтен в следующих месяцах. Сумму выплаты в ведомостях вручную не подправляем! А в конце года делаем специальным документом "Возврат НДФЛ".
В принципе можно и в середине года возвращать, но зачем?
В принципе можно и в середине года возвращать, но зачем?
(2) Предположим сотрудник к концу года уволился, а вы не делали возврат НДФЛ, когда по НДФЛ он ушёл в плюс. По идее это неправильно. Тогда при увольнении всегда нужно отслеживать эту задолженность. И может возникнуть ситуация, когда при увольнении сумма по НДФЛ будет маленькая и мы не сможем сделать возврат на всю сумму.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот