ЗУП 3.1.6.37 - 6-НДФЛ строка 130, не отражаются доходы превышаемые вычетами
Доброго времени суток! Перешли с ЗУП 2.5 на ЗУП 3 с 01.01.2018.
Есть сотрудник у которого в декабре 2017 вычеты превышают доход, как следствие в документе "Перенос данных" по данному сотруднику в строке по НДФЛ значение равно 0, а в строке по доходу отражена сумма дохода. Но в строку 130 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 она не попадает. Если ставлю сумму НДФЛ, например 1 рубль, то сумма дохода начинает отражаться в строке 130 6-НДФЛ, но при этом и 1 рубль начинает попадать в строку 140.
Это же некорректно? 1С планирует эту ситуацию исправлять? Легко ли она исправляется своими силами? И стоит ли это делать?
По крайней мере в различных источниках указывается, что сумму необходимо указывать в строке 130, даже в случае превышения вычетов над доходом.
Как пример
Есть сотрудник у которого в декабре 2017 вычеты превышают доход, как следствие в документе "Перенос данных" по данному сотруднику в строке по НДФЛ значение равно 0, а в строке по доходу отражена сумма дохода. Но в строку 130 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 она не попадает. Если ставлю сумму НДФЛ, например 1 рубль, то сумма дохода начинает отражаться в строке 130 6-НДФЛ, но при этом и 1 рубль начинает попадать в строку 140.
Это же некорректно? 1С планирует эту ситуацию исправлять? Легко ли она исправляется своими силами? И стоит ли это делать?
По крайней мере в различных источниках указывается, что сумму необходимо указывать в строке 130, даже в случае превышения вычетов над доходом.
Как пример
Сказанное в какой-то степени подтверждает и налоговая служба, отмечающая, что по строке 130 указывают, в частности, сумму дохода работника за выполнение трудовых обязанностей (без вычитания суммы удержанного НДФЛ), которая установлена трудовым договором (письма ФНС России от 05.08.2016 № БС-4-11/14373@, от 14.06.2016 № БС-3-11/2657@).
Строка 130 в 6-НДФЛ предназначена для отражения суммы фактически полученного физическим лицом дохода. При этом доход в ней показывается в полной сумме, до удержания НДФЛ.
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Посмотрите в регистре накопления Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (можно в Переносах данных) нужную запись с нулевой суммой по дате удержания (период), там должна быть сумма выплаченного дохода, дата удержания НДФЛ попадать на последние выходные года или на текущий год, а крайний срок уплаты быть в 1 квартале этого года.
(2) Это нормальный перерасчет, когда дата получения дохода по зарплате в конце месяца вклинивается между датой формирования документа с доходом следующего месяца. В б/л вычет предоставляется за 2 месяца, январь и февраль по дате получения дохода в феврале, а других доходов пока нет. При начислении зарплаты один вычет сторнируется из дохода на дату больничных и переносится на доход в виде зарплаты за январь на 31 января. А налог на дату выплаты больничных пересчитывается на новую (по счету) дату выплаты больничных. При этом сумма вычетов показывается с минусом, т.к. один вычет переносится на зарплату. На самом деле там остаётся один вычет. Налог должен считаться с оставшегося облагаемого дохода за вычетом НДФЛ января. То, что нет дохода, это может быть глюк программы, которая, как я заметил не всегда корректно вычисляет и записывает в регистр нужную сумму дохода в документе начисления зарплаты. Однако, в данном случае доход больничных должен браться из записей документов самих больничных, но могут корректироваться документами ведомостей на выплату.
Приведите записи по этому сотруднику за 2018 год из регистра Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и сумму ежемесячных вычетов.
(2) Это нормальный перерасчет, когда дата получения дохода по зарплате в конце месяца вклинивается между датой формирования документа с доходом следующего месяца. В б/л вычет предоставляется за 2 месяца, январь и февраль по дате получения дохода в феврале, а других доходов пока нет. При начислении зарплаты один вычет сторнируется из дохода на дату больничных и переносится на доход в виде зарплаты за январь на 31 января. А налог на дату выплаты больничных пересчитывается на новую (по счету) дату выплаты больничных. При этом сумма вычетов показывается с минусом, т.к. один вычет переносится на зарплату. На самом деле там остаётся один вычет. Налог должен считаться с оставшегося облагаемого дохода за вычетом НДФЛ января. То, что нет дохода, это может быть глюк программы, которая, как я заметил не всегда корректно вычисляет и записывает в регистр нужную сумму дохода в документе начисления зарплаты. Однако, в данном случае доход больничных должен браться из записей документов самих больничных, но могут корректироваться документами ведомостей на выплату.
Приведите записи по этому сотруднику за 2018 год из регистра Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и сумму ежемесячных вычетов.
(5)
спасибо! до момента с вычетами додумался, сделал непроведенными все 3 БЛ января 2018, затем рассчитываю НДФЛ в Начислении заработной платы за январь 2018, и только после этого провожу БЛ за январь 2018. И затем вновь рассчитываю НДФЛ в документе Начисление заработной платы за январь 2018. В итоге БЛ при своем проведении видят, что январский вычет в 2800 забрала январская заработная плата и выбирают на себя только вычет февраля 2018 в размере 2800, а не всю собственную сумму БЛ. Теперь у меня вычет в Начислении заработной платы стоит более привычно, +2800 на "Оплата труда" и +2800 на "Прочие доходы от трудовой деятельности".
НО, в 6-НДФЛ ситуация осталась прежней. заполняется строка 140 суммой НДФЛ, строка 130 пустая, и Дата срока перечисления налога ставится 12.02.18, а не 28.02.18, то есть ЗУП не видит БЛ как БЛ, а видит как заработную плату, если судить по дате срока перечисления налога.
Обратите внимание, на скриншоте документ "Начисление зарплаты" отражает списание НДФЛ с отпусков (123 рубля) с крайним сроком уплаты как по заработной плате (а не как по БЛ) - 12.02.18, при этом сумма выплаченного дохода равна 0. А ниже у документов БЛ сумма НДФЛ отсутствует.
Получается, что ЗУП еще не научилась корректно отрабатывать выплату БЛ вместе заработной платой?
То, что нет дохода, это может быть глюк программы, которая, как я заметил не всегда корректно вычисляет и записывает в регистр нужную сумму дохода в документе начисления зарплаты. Однако, в данном случае доход больничных должен браться из записей документов самих больничных, но могут корректироваться документами ведомостей на выплату.
Приведите записи по этому сотруднику за 2018 год из регистра Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и сумму ежемесячных вычетов.
Приведите записи по этому сотруднику за 2018 год из регистра Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и сумму ежемесячных вычетов.
спасибо! до момента с вычетами додумался, сделал непроведенными все 3 БЛ января 2018, затем рассчитываю НДФЛ в Начислении заработной платы за январь 2018, и только после этого провожу БЛ за январь 2018. И затем вновь рассчитываю НДФЛ в документе Начисление заработной платы за январь 2018. В итоге БЛ при своем проведении видят, что январский вычет в 2800 забрала январская заработная плата и выбирают на себя только вычет февраля 2018 в размере 2800, а не всю собственную сумму БЛ. Теперь у меня вычет в Начислении заработной платы стоит более привычно, +2800 на "Оплата труда" и +2800 на "Прочие доходы от трудовой деятельности".
НО, в 6-НДФЛ ситуация осталась прежней. заполняется строка 140 суммой НДФЛ, строка 130 пустая, и Дата срока перечисления налога ставится 12.02.18, а не 28.02.18, то есть ЗУП не видит БЛ как БЛ, а видит как заработную плату, если судить по дате срока перечисления налога.
Обратите внимание, на скриншоте документ "Начисление зарплаты" отражает списание НДФЛ с отпусков (123 рубля) с крайним сроком уплаты как по заработной плате (а не как по БЛ) - 12.02.18, при этом сумма выплаченного дохода равна 0. А ниже у документов БЛ сумма НДФЛ отсутствует.
Получается, что ЗУП еще не научилась корректно отрабатывать выплату БЛ вместе заработной платой?
Прикрепленные файлы:
(6) У Вас ещё и отпуск выплачивается? Очень мало информации, чтобы определить, что правильно, а что нет.. Если документ начисления зарплаты делает перерасчёт налога, то именно в нём и появляются строки расчета дохода и налога с больничного, но в ведомости доход из больничного не подтягивается, т.к. налог зарегистрирован не больничным, а начислением зарплаты, в котором самой суммы дохода нет. Если 123 руб. это отпускные, то почему они начислены не отпуском, а начислением зарплаты? Если это доплата с перерасчёта отпускных, то она по НДФЛ и должна отражаться сроком уплаты следующим днём.
Приведите скрины расшифровки НДФЛ с датами из всех документов начислений и выплат в 2018 году по этому сотруднику или скрин всех строк по 2018 году из регистра Расчеты налогоплательщика по НДФЛ с документами и суммами НДФЛ и доходов, много непонятного.
Приведите скрины расшифровки НДФЛ с датами из всех документов начислений и выплат в 2018 году по этому сотруднику или скрин всех строк по 2018 году из регистра Расчеты налогоплательщика по НДФЛ с документами и суммами НДФЛ и доходов, много непонятного.
(6)
Кстати, налог с больничных должен быть не 123, а 88 рублей, если посчитать корректно на дату получения дохода 9 февраля нарастающим итогом с применением всех вычетов 5600 за 2 месяца.
в 6-НДФЛ ситуация осталась прежней. заполняется строка 140 суммой НДФЛ, строка 130 пустая, и Дата срока перечисления налога ставится 12.02.18, а не 28.02.18, то есть ЗУП не видит БЛ как БЛ, а видит как заработную плату, если судить по дате срока перечисления налога.
Да, действительно, это так, и это ошибка ЗУП. В 6-НДФЛ на 09.02 формируется 2 комплекта, один с налогом 123 р. по дате уплаты 10.02 из формирующего документа Начисление зарплаты и второй с доходом больничных по дате уплаты концом месяца. Причина - так некорректно делает движения в регистр документ Ведомость на выплату двумя строками, из-за того, что налог с больничного пересчитывает документ Начисление зарплаты и взносов, т.к. именно в нём производится перерасчёт налога январского больничного с датой получения дохода в феврале.
Кстати, налог с больничных должен быть не 123, а 88 рублей, если посчитать корректно на дату получения дохода 9 февраля нарастающим итогом с применением всех вычетов 5600 за 2 месяца.
Еще один момент - у сотрудницы в январе 2018 есть несколько Больничных листов, у этих Больничных листов задано значение Выплата "с зарплатой" и задана дата выплаты 09.02.18. И 09.02.18 в единой ведомости вместе с зарплатой выплачены больничные листы.
Так вот в документе начисления заработной платы от 31.01.18 начислен НДФЛ с разницы между суммой больничных листов и вычетами февраля 2018, то есть сумма больничных листов за январь 2018 превышает сумму вычетов за февраль 2018, НО, при этом данное превышение отражено на вкладке НДФЛ как Примененные вычеты с минусом. То есть имеется строка "Прочие доходы от трудовой деятельности" сумма налога с плюсом и примененные вычеты с минусом, при этом сумма налога равна 13% от данных отрицательных вычетов, и дата получения дохода 09.02.18.
В итоге в 6-НДФЛ добавляется запись с суммой налога в строке 140 и датой 09.02.18, а в строке 130 - пусто. ведь начисление налога производилось с "отрицательного вычета", а не дохода.
Что за ерунда? В чем ошибка?
Так вот в документе начисления заработной платы от 31.01.18 начислен НДФЛ с разницы между суммой больничных листов и вычетами февраля 2018, то есть сумма больничных листов за январь 2018 превышает сумму вычетов за февраль 2018, НО, при этом данное превышение отражено на вкладке НДФЛ как Примененные вычеты с минусом. То есть имеется строка "Прочие доходы от трудовой деятельности" сумма налога с плюсом и примененные вычеты с минусом, при этом сумма налога равна 13% от данных отрицательных вычетов, и дата получения дохода 09.02.18.
В итоге в 6-НДФЛ добавляется запись с суммой налога в строке 140 и датой 09.02.18, а в строке 130 - пусто. ведь начисление налога производилось с "отрицательного вычета", а не дохода.
Что за ерунда? В чем ошибка?
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот