Отличия в учете оценочных обязательств (ЗУП 2.5 и ЗУП 3.1)
Здравствуйте.
Начали вести учет зарплаты в ЗУП 3.1 с нового года. Есть резерв по отпускам на начало года, сформированный по подразделениям. Столкнулись со следующими проблемами:
1. Перенос остатков.
Есть обобщенная сумма на 96 счете по остаткам резерва на начало 2018 года. Посчитал остатки отпусков по сотрудникам, умножил на среднедневной заработок, внес декабрем 2017 в документ "Начисление оценочных обязательств" с видом операции "Расчет текущего месяца", заполнив все три табличные части (в последней заполнял колонку - "зачтено"). Некоторым сотрудникам, которые отправились в отпуск в январе 2018, программа выплатила отпускные не полностью за счет резерва, как хотелось бы, а частично , т.к. начального остатка по резерву, введенному по сотруднику, не хватило, поэтому остальная часть выплатилась по счетам затрат (20,26). Сумма остатка по резервам, значительно превышает сумму всех отпусков в январе вместе взятых. Получается, что толку мало от этого. Как ввести правильно остаток?
2. Есть сотрудники, принятые в январе 2018, уволенные в феврале 2018. Остаток отпуска по ним - 2.33. Полагается компенсация. Но по сотруднику в январе сформировался резерв меньше, чем та компенсация, которую ему выплатили. В итоге опять часть компенсации выплатилась за счет резерва, остальное за счет 20 счета. В итоге получается такой бардак в программе, что при попытке сверить ежемесячный перенос данных в бухгалтерию (сводно) хочется плакать. Ну почему? Почему резерв не по подразделениям? Как было удобно в ЗУП 2.5 начислилось по подразделению, выплачивается по сотруднику. Красота.
Замечу, что в ЗУП 2.5 таких проблем нет.
Начали вести учет зарплаты в ЗУП 3.1 с нового года. Есть резерв по отпускам на начало года, сформированный по подразделениям. Столкнулись со следующими проблемами:
1. Перенос остатков.
Есть обобщенная сумма на 96 счете по остаткам резерва на начало 2018 года. Посчитал остатки отпусков по сотрудникам, умножил на среднедневной заработок, внес декабрем 2017 в документ "Начисление оценочных обязательств" с видом операции "Расчет текущего месяца", заполнив все три табличные части (в последней заполнял колонку - "зачтено"). Некоторым сотрудникам, которые отправились в отпуск в январе 2018, программа выплатила отпускные не полностью за счет резерва, как хотелось бы, а частично , т.к. начального остатка по резерву, введенному по сотруднику, не хватило, поэтому остальная часть выплатилась по счетам затрат (20,26). Сумма остатка по резервам, значительно превышает сумму всех отпусков в январе вместе взятых. Получается, что толку мало от этого. Как ввести правильно остаток?
2. Есть сотрудники, принятые в январе 2018, уволенные в феврале 2018. Остаток отпуска по ним - 2.33. Полагается компенсация. Но по сотруднику в январе сформировался резерв меньше, чем та компенсация, которую ему выплатили. В итоге опять часть компенсации выплатилась за счет резерва, остальное за счет 20 счета. В итоге получается такой бардак в программе, что при попытке сверить ежемесячный перенос данных в бухгалтерию (сводно) хочется плакать. Ну почему? Почему резерв не по подразделениям? Как было удобно в ЗУП 2.5 начислилось по подразделению, выплачивается по сотруднику. Красота.
Замечу, что в ЗУП 2.5 таких проблем нет.
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
1. Вы все правильно сделали.
2. Проблема непонятна. С финансовой точки зрения это плюс что зарезервировали меньше чем пришлось выплатить в компенсации.
Ведь этот резерв вы обязаны держать в виде остатка денег и не можете инвестировать, что-то покупать на них и т.д.
1. Вы все правильно сделали.
2. Проблема непонятна. С финансовой точки зрения это плюс что зарезервировали меньше чем пришлось выплатить в компенсации.
Ведь этот резерв вы обязаны держать в виде остатка денег и не можете инвестировать, что-то покупать на них и т.д.
Здравствуйте.
Для ввода остатков в документе "Начисление оценочных обязательств" предлагается операция "Корректировка остатков". Но на данные проблемы это не повлияет.
Методика учета резервов в ЗУП 3.1 отличная от ЗУП 2.5, она описывается на ИТС. Предлагается два метода: нормативный и МСФО.
Если не ведутся резервы в налоговом учёте, то списание по счетам затрат при нехватке сумм обязательств происходит в отражении зарплаты по виду операции "Ежегодный отпуск", а по счет резервов (96 счету) по виду операции "Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств".
Таким образом, если вы против проводок по отпуску по счетам затрат, можно поменять после заполнения в документе "Отражение зарплаты" виды операций "Ежегодный отпуск" на "Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств". Но как это дальше повлияет на расчет оценочных обязательств в последующих месяцах в программе - надо смотреть.
Для ввода остатков в документе "Начисление оценочных обязательств" предлагается операция "Корректировка остатков". Но на данные проблемы это не повлияет.
Методика учета резервов в ЗУП 3.1 отличная от ЗУП 2.5, она описывается на ИТС. Предлагается два метода: нормативный и МСФО.
Если не ведутся резервы в налоговом учёте, то списание по счетам затрат при нехватке сумм обязательств происходит в отражении зарплаты по виду операции "Ежегодный отпуск", а по счет резервов (96 счету) по виду операции "Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств".
Таким образом, если вы против проводок по отпуску по счетам затрат, можно поменять после заполнения в документе "Отражение зарплаты" виды операций "Ежегодный отпуск" на "Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств". Но как это дальше повлияет на расчет оценочных обязательств в последующих месяцах в программе - надо смотреть.
Здравствуйте.
Благодарю за ответы. Расскажу, что я в итоге сделал, может кому пригодиться.
1. Остаток оставил как есть, т.е. по каждому сотруднику высчитал резерв следующим образом: среднедневной заработок * колво дней остатка отпусков. Далее распределил остаток по каждому сотруднику пропорционально остатку на 96.09. Вид операции: расчет текущего месяца, заполняем колонку зачтено. Все закладки заполнены.
2. В документе "Отражение зарплаты в регл.учете" сделали так, чтобы весь отпуск и вся выплаченная компенсация садилась на виды операции, предназначенные для обязательств отпусков. Не забыв при этом про закладку "Выплата отпусков за счет резерва", т.к. там изначально садится не вся сумма, в случае нехватки остатка резерва на выплату отпуска и компенсации, ее нужно менять. Запрограммировано.
3. В документе "Начисление оценочных обязательств" сделали так, чтобы он заполнялся без отрицательных сумм. Отрицательные суммы - это суммы списания остатка резерва по уволенным сотрудникам. Запрограммировано.
В итоге получаем следующую картину: отпуск и компенсация полностью выплачиваются за счет резерва. Начисление резерва идет как надо. Да, конечно, в колонке "Накоплено" будут отрицательные суммы у сотрудников, чьи суммы отпуска и компенсации превышают остаток резерва сформированный на них на момент выплаты. На расчет следующего месяца это никак не повлияло.
Благодарю за ответы. Расскажу, что я в итоге сделал, может кому пригодиться.
1. Остаток оставил как есть, т.е. по каждому сотруднику высчитал резерв следующим образом: среднедневной заработок * колво дней остатка отпусков. Далее распределил остаток по каждому сотруднику пропорционально остатку на 96.09. Вид операции: расчет текущего месяца, заполняем колонку зачтено. Все закладки заполнены.
2. В документе "Отражение зарплаты в регл.учете" сделали так, чтобы весь отпуск и вся выплаченная компенсация садилась на виды операции, предназначенные для обязательств отпусков. Не забыв при этом про закладку "Выплата отпусков за счет резерва", т.к. там изначально садится не вся сумма, в случае нехватки остатка резерва на выплату отпуска и компенсации, ее нужно менять. Запрограммировано.
3. В документе "Начисление оценочных обязательств" сделали так, чтобы он заполнялся без отрицательных сумм. Отрицательные суммы - это суммы списания остатка резерва по уволенным сотрудникам. Запрограммировано.
В итоге получаем следующую картину: отпуск и компенсация полностью выплачиваются за счет резерва. Начисление резерва идет как надо. Да, конечно, в колонке "Накоплено" будут отрицательные суммы у сотрудников, чьи суммы отпуска и компенсации превышают остаток резерва сформированный на них на момент выплаты. На расчет следующего месяца это никак не повлияло.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот