Удержание за неотработанный отпуск. Как грамотно вернуть НДФЛ
Добрый день! ЗУП 3.1 Сотрудник взял отпуск, а после отпуска сразу уволился - получилось, что часть отпуска оказалась использована авансом. В настройках - "Сторно начислений и уменьшает налоги и взносы" . В д-те "Увольнение" рассчитался НДФЛ "-559 руб" ... Возврат задолженности и Возврат НДФЛ --- Расчетный листок "схлопнулся" - у сотрудника долгов нет.
Какие нужны действия кроме д-тов: Возврат задолженности и Возврат НДФЛ, чтобы Регистры тоже "схлопнулись" и в 6-НДФЛ корректно отразились ?
Регистр по НДФЛ - показывает : Исчислено- 9861 Удержано - 9861 Возвращено -559 Уплачено- 10420
Анализ НДФЛ: Исчислено -9861 Удержано - 10420 Возвращено -559 Уплачено 10420
согласно НК - "Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в бюджет, как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков."
Как в программе отразить это - "так и с доходов других налогоплательщиков"?
Какие нужны действия кроме д-тов: Возврат задолженности и Возврат НДФЛ, чтобы Регистры тоже "схлопнулись" и в 6-НДФЛ корректно отразились ?
Регистр по НДФЛ - показывает : Исчислено- 9861 Удержано - 9861 Возвращено -559 Уплачено- 10420
Анализ НДФЛ: Исчислено -9861 Удержано - 10420 Возвращено -559 Уплачено 10420
согласно НК - "Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в бюджет, как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков."
Как в программе отразить это - "так и с доходов других налогоплательщиков"?
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
Так там уже именно это и отражено. Возврат НДФЛ ведь произведён фактически за счёт налога, удержанного с других налогоплательщиков в текущем периоде (месяце), который вместо уплаты в бюджет был уплачен сотруднику. Удержанный ранее НДФЛ у сотрудника 10420 должен быть уплачен в бюджет при выплате дохода и в разделе 2 6-НДФЛ не уменьшается. А сумма возврата 559, отражаемая в строке 090 показывает, что уплата НДФЛ в бюджет (которая в 6-НДФЛ никак не отражается) должна быть уменьшена на эту сумму и это должно быть учтено при камеральной проверке платежей. Уменьшение удержанного и уплаченного налога до исчисленного за налоговый период должно быть показано только в справке 2-НДФЛ.
Как в программе отразить это - "так и с доходов других налогоплательщиков"?
Так там уже именно это и отражено. Возврат НДФЛ ведь произведён фактически за счёт налога, удержанного с других налогоплательщиков в текущем периоде (месяце), который вместо уплаты в бюджет был уплачен сотруднику. Удержанный ранее НДФЛ у сотрудника 10420 должен быть уплачен в бюджет при выплате дохода и в разделе 2 6-НДФЛ не уменьшается. А сумма возврата 559, отражаемая в строке 090 показывает, что уплата НДФЛ в бюджет (которая в 6-НДФЛ никак не отражается) должна быть уменьшена на эту сумму и это должно быть учтено при камеральной проверке платежей. Уменьшение удержанного и уплаченного налога до исчисленного за налоговый период должно быть показано только в справке 2-НДФЛ.
(2) формируем Выплату з/п по всем сотрудникам - в ней НДФЛ, распределенный по всем сотрудникам...., например 150000... а в налоговую нужно сколько перечислить? 150000? или 150000-559?
В справке "Возврат НДФЛ" корректирует только удержанный НДФЛ, как впрочем и в Регистре НДФЛ, а перечисленный остается 10240. Перечисленный НДФЛ по сотруднику тоже нужно как-то исправить. Кроме корректировки Регистров есть варианты?
В справке "Возврат НДФЛ" корректирует только удержанный НДФЛ, как впрочем и в Регистре НДФЛ, а перечисленный остается 10240. Перечисленный НДФЛ по сотруднику тоже нужно как-то исправить. Кроме корректировки Регистров есть варианты?
(3)
150000-559
Вы же 559 выплачиваете сотруднику за счёт удержанного НДФЛ у других. И выплату должны сделать, привязанную к документу "Возврат НДФЛ" с видом выплаты Возврат НДФЛ отдельно от других, только выплату обязательно "в банк" на счёт сотрудника, указанный в заявлении на возврат. В регистре НДФЛ перечисленный по сотруднику остаётся 10240, тот, который удержали раньше, и должна быть сумма возврата 559. А в 2-НДФЛ перечисленный д.б. = удержанному и =уплаченному.
(4) Возврат НДФЛ - выравнивает НДФЛ удержанный, Выплата с видом Возврат НДФЛ - "схлопывает" расчетный листок, а Перечисленный так и остается 10240.
В 7.7 или в 2.5 добавили бы в общий д-т Перечисление НДФЛ этого сотрудника с "-559" - получилась бы в итоге верная сумма НДФЛ к уплате. Верная по всем сотрудникам и этому в том числе, и равная НДФЛ, отраженному в Своде по з/п.
"Вы же 559 выплачиваете сотруднику за счёт удержанного НДФЛ у других" - это теоретически, а программа при Выплате -"Возврат НДФЛ" не делает никаких движений по Регистрам - ни по "Расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ" ни по "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ".
Наверное нужно еще "Операцию по учету НДФЛ" создать... тогда 2-НДФЛ формируется верно.
В 7.7 или в 2.5 добавили бы в общий д-т Перечисление НДФЛ этого сотрудника с "-559" - получилась бы в итоге верная сумма НДФЛ к уплате. Верная по всем сотрудникам и этому в том числе, и равная НДФЛ, отраженному в Своде по з/п.
"Вы же 559 выплачиваете сотруднику за счёт удержанного НДФЛ у других" - это теоретически, а программа при Выплате -"Возврат НДФЛ" не делает никаких движений по Регистрам - ни по "Расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ" ни по "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ".
Наверное нужно еще "Операцию по учету НДФЛ" создать... тогда 2-НДФЛ формируется верно.
(5) Галина, посмотрите, какие значения начисления, удержания и уплаты НДФЛ стоят в справке 2-НДФЛ. Я знаю только проблему с уменьшением перечисления НДФЛ в бюджет. Его, действительно, видимо, придётся корректировать документом "Операции учёта НДФЛ", т.к. я достоверно не знаю в свете последних изменений должен ли он быть показан у этого сотрудника, а у других уменьшен, или же показываться как уменьшенный к перечислению на сумму возврата. Но удержанный НДФЛ в регистре это не тот же удержанный, который в справке 2-НДФЛ и в справке он прекрасно "схлопывается".
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот