НР и ПНЭД в Расчете по страховым взносам
В программе ЗУП 2.5 зарплата сотрудников распределяется по двум тарифам налогообложения: УСН и ЕНВД.
Документ Расчет страховых взносов формирует отдельные столбцы по ЕНВД.
В отчете Расчет по страховым взносам есть 2 страницы Приложения 1 к разделу 1
-тариф 03 ЕНВД
-тариф 02 УСН.
При расшифровке туда корректно попадает нужная часть заработка работников.
В Разделе 3 для каждого работника в графе 190 НР и сумма общая (по 2 режимам) за каждый месяц.
Сдавали так благополучно 2 квартала, а Расчет за 9 месяцев налоговая "завернула", указав, что в 3 Разделе по каждому работнику должно быть 2 строки :НР и ПНЭД.
ПНЭД, допустим, устанавливается , согласно законодательству
Приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/551@ "Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения
но 56.10 Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания, по моему мнению, вообще в ПНЭД не поименована.
Другой вопрос. Что-то я сомневаюсь, что в Разделе 3 на каждый месяц налогового периода у физ.лица должно быть несколько строк, если он работает в одной организации.
Прошу поделиться опытом и соображениями по этому поводу.
Документ Расчет страховых взносов формирует отдельные столбцы по ЕНВД.
В отчете Расчет по страховым взносам есть 2 страницы Приложения 1 к разделу 1
-тариф 03 ЕНВД
-тариф 02 УСН.
При расшифровке туда корректно попадает нужная часть заработка работников.
В Разделе 3 для каждого работника в графе 190 НР и сумма общая (по 2 режимам) за каждый месяц.
Сдавали так благополучно 2 квартала, а Расчет за 9 месяцев налоговая "завернула", указав, что в 3 Разделе по каждому работнику должно быть 2 строки :НР и ПНЭД.
ПНЭД, допустим, устанавливается , согласно законодательству
Приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/551@ "Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения
но 56.10 Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания, по моему мнению, вообще в ПНЭД не поименована.
Другой вопрос. Что-то я сомневаюсь, что в Разделе 3 на каждый месяц налогового периода у физ.лица должно быть несколько строк, если он работает в одной организации.
Прошу поделиться опытом и соображениями по этому поводу.
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
(1)
Если да (и ставки разные), то в разделе 3 должны быть записи НР и АСБ, насчет ПНЭД налоговая напутала.
А если вы не фармацевты и ставки одинаковые, то запись в разделе 3 должна быть одна, и приложение 1 должно быть одно. А деление взносов между УСН и ЕНВД в таком случае нужно исключительно для расчета соответствующих налогов.
зарплата сотрудников распределяется по двум тарифам налогообложения: УСН и ЕНВД.
По каким ставкам (в цифрах) считаете страховые взносы?
(1)
В отчете Расчет по страховым взносам есть 2 страницы Приложения 1 к разделу 1
-тариф 03 ЕНВД
-тариф 02 УСН.
У вас ЕНВД по фармацевтической деятельности? И лицензия имеется?
-тариф 03 ЕНВД
-тариф 02 УСН.
Если да (и ставки разные), то в разделе 3 должны быть записи НР и АСБ, насчет ПНЭД налоговая напутала.
А если вы не фармацевты и ставки одинаковые, то запись в разделе 3 должна быть одна, и приложение 1 должно быть одно. А деление взносов между УСН и ЕНВД в таком случае нужно исключительно для расчета соответствующих налогов.
(2)
Спасибо, с ПНЭД разобрались, его не надо.
Теперь другая проблема.
У нас 2 страницы в Приложении 1 к Разделу 1-по тарифу 02 (УСН) и по тарифу 03(ЕНВД).
При проверке контрольных соотношений программа считает, что количество людей в Разделе 3 должно совпадать с СУММОЙ по 2 тарифам в Приложении 1 к Разделу 1.
Хотя большинство сотрудников работали по 2 видам деятельности и их суммы есть в на каждой из страниц по тарифу 02 или 03.
В приложении № 2 к разделу 1 количество должно совпадать с Разделом 3,-это бесспорно.
согласно контрольным соотношениям (направлены письмом ФНС России от 30.06.2017 № БС-4-11/12678@) показатели графы 2 строки 010 приложения № 2 раздела 1 (т.е. количество физлиц, застрахованных в системе обязательного социального страхования за последние три месяца отчетного периода) должны быть равны количеству лиц, в отношении которых по строке 180 раздела 3 указан признак "1".
А вот количество сотрудников по двум тарифам чтобы совпадала с 3 разделом?-неясно откуда такое требование, но ИФНС руководствуется именно этим при отказе принять отчет.
Спасибо, с ПНЭД разобрались, его не надо.
Теперь другая проблема.
У нас 2 страницы в Приложении 1 к Разделу 1-по тарифу 02 (УСН) и по тарифу 03(ЕНВД).
При проверке контрольных соотношений программа считает, что количество людей в Разделе 3 должно совпадать с СУММОЙ по 2 тарифам в Приложении 1 к Разделу 1.
Хотя большинство сотрудников работали по 2 видам деятельности и их суммы есть в на каждой из страниц по тарифу 02 или 03.
В приложении № 2 к разделу 1 количество должно совпадать с Разделом 3,-это бесспорно.
согласно контрольным соотношениям (направлены письмом ФНС России от 30.06.2017 № БС-4-11/12678@) показатели графы 2 строки 010 приложения № 2 раздела 1 (т.е. количество физлиц, застрахованных в системе обязательного социального страхования за последние три месяца отчетного периода) должны быть равны количеству лиц, в отношении которых по строке 180 раздела 3 указан признак "1".
А вот количество сотрудников по двум тарифам чтобы совпадала с 3 разделом?-неясно откуда такое требование, но ИФНС руководствуется именно этим при отказе принять отчет.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот