6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года: не берется сентябрь
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1)
А потому что это не косяк, а штатное поведение программы, соответствующее законодательству.
Прочесть это можно на ИТС
------------
Обратите внимание!
Раздел 2 заполняется по сроку перечисления налога: на какой отчетный квартал приходится срок перечисления удержанного налога (строка 120), в расчет за такой период и должна включиться операция. Например, заработная плата за сентябрь 2017 года выплачена в последний рабочий день месяца (29.09.2017), срок перечисления налога с заработной платы – следующий рабочий день после удержания налога, в нашем случае – 02.10.2017 (так как 30 сентября и 1 октября – выходные дни). В такой ситуации заработная плата за сентябрь будет отражена в разделе 1 расчета за 9 месяцев 2017 года и в разделе 2 расчета за 2017 год. В раздел 2 расчета за 9 месяцев 2017 года зарплата не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период (письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120).
А потому что это не косяк, а штатное поведение программы, соответствующее законодательству.
Прочесть это можно на ИТС
------------
Обратите внимание!
Раздел 2 заполняется по сроку перечисления налога: на какой отчетный квартал приходится срок перечисления удержанного налога (строка 120), в расчет за такой период и должна включиться операция. Например, заработная плата за сентябрь 2017 года выплачена в последний рабочий день месяца (29.09.2017), срок перечисления налога с заработной платы – следующий рабочий день после удержания налога, в нашем случае – 02.10.2017 (так как 30 сентября и 1 октября – выходные дни). В такой ситуации заработная плата за сентябрь будет отражена в разделе 1 расчета за 9 месяцев 2017 года и в разделе 2 расчета за 2017 год. В раздел 2 расчета за 9 месяцев 2017 года зарплата не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период (письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120).
(11)
А потому что в квартал попадает не по 110 графе, а по 120 .
Согласно письмам ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120 .
Фактическая дата уплаты в 6-НДФЛ не фигурирует.
В отчете имеются даты:
-Получения дохода;
-Удержания налога;
-Предельный срок.
Раздел 2 заполняется по последней из них.
А потому что в квартал попадает не по 110 графе, а по 120 .
Согласно письмам ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120 .
Фактическая дата уплаты в 6-НДФЛ не фигурирует.
В отчете имеются даты:
-Получения дохода;
-Удержания налога;
-Предельный срок.
Раздел 2 заполняется по последней из них.
(11)
На пальцах: вы имели право заплатить этот налог 02.10 (крайний срок) - именно это отражается в отчете, а не то, когда вы его реально заплатили. Если 05.09 - это ваше право, а не обязанность.
И если записи с датой 02.10.2017 в строке 120 окажутся в отчете за 3 квартал, то налоговой при проверке уплаты налога в 4-м квартале (ведь 02.10 - это 4-й квартал?) придется поднимать и проверять еще и все отчеты (в масштабах страны!) за 3-й квартал.
Спрашивается - оно им надо?
P.S. Кстати, готовьтесь (вместе с бухгалтером) - 31.12.2017 будет воскресенье, так что выплаты отпускных и больничные декабря попадут вообще в отчет за 1 квартал 2018!
Да потому что бред!!! Есть получение дохода - 05,09, начисление 05.09 и уплата налога - 05.09. С какого это попадает не в сентябрь, а в октябрь?
Бухгалтер не понимает само предназначение 6-НДФЛ: контроль за полнотой и сроками уплаты налога.
На пальцах: вы имели право заплатить этот налог 02.10 (крайний срок) - именно это отражается в отчете, а не то, когда вы его реально заплатили. Если 05.09 - это ваше право, а не обязанность.
И если записи с датой 02.10.2017 в строке 120 окажутся в отчете за 3 квартал, то налоговой при проверке уплаты налога в 4-м квартале (ведь 02.10 - это 4-й квартал?) придется поднимать и проверять еще и все отчеты (в масштабах страны!) за 3-й квартал.
Спрашивается - оно им надо?
P.S. Кстати, готовьтесь (вместе с бухгалтером) - 31.12.2017 будет воскресенье, так что выплаты отпускных и больничные декабря попадут вообще в отчет за 1 квартал 2018!
(14) Вы все очень верно описали, но "Спрашивается - оно им надо? " - фишка в том, что и в налоговых не могут с этим разобраться.
В 31.12.2016 тоже был вскр и все декабрьские б/л и отпуска со сроками уплаты 09.01.2017 упали на отчет 1 кв 2017, хотя реально все уплаты прошли в декабре....
И вот налоговая, чтобы не "поднимать и проверять еще и все отчеты" за 2016 год, берет только 2017 год, суммы подлежащие уплате 09.01.2017 (а их немало), сверяет по ПП в 2017г уплату, которой конечно же нет и выставляет штрафы... И это реальная ситуация, которую приходится как-то дипломатично разруливать
В 31.12.2016 тоже был вскр и все декабрьские б/л и отпуска со сроками уплаты 09.01.2017 упали на отчет 1 кв 2017, хотя реально все уплаты прошли в декабре....
И вот налоговая, чтобы не "поднимать и проверять еще и все отчеты" за 2016 год, берет только 2017 год, суммы подлежащие уплате 09.01.2017 (а их немало), сверяет по ПП в 2017г уплату, которой конечно же нет и выставляет штрафы... И это реальная ситуация, которую приходится как-то дипломатично разруливать
(14) + 1. Проблема в том, что бухгалтера уже второй год не могут понять, что 6-НДФЛ отражает не реальную картину уплат и начислений, а "положенную". Не говоря уже о том, что до сих пор разные налоговые по разному трактуют различные случаи начислений и уплат и в результате в разные налоговые отчеты сдаются "немного по разному".
(16) Не могу понять одного ,почти два года ,читая одну строчку НК , все трактуют её по разному (а это почти миллионы людей - налоговики ,бухгалтера ,финансисты ,аудиторы, юристы ,судьи) !!!! 6- НДФЛ (хотела написать -да будь он п.....т ) !!!! Неужели нельзя было сделать нормальный отчет - ведь чем проще ,тем всё нагляднее ,легче проверять ,легче делать отчет ! Заставить хотя бы одного му..ка , что придумал 6- НДФЛ сесть и сделать его ,например за 2017год (декабрь тоже будем в засаде !!!) Или снизойдут до людей и внесут изменения в свое творение !!!
(14)
Особенности отражения отпускных в 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года Во многих компаниях сотрудники отгуливают отпуск в течение всего года, а это значит, что уже в отчете 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 бухгалтерам необходимо будет отразить отпускные. Давайте сначала разберемся, в чем сложность отражения отпускных в отчете. Главная трудность отражения отпускных в 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года состоит в том, что: В отличие от зарплаты датой выдачи отпускных считается день их фактической выдачи на руки (п.1 ст.223 НК РФ). Поэтому в строке 100 формы 6-НДФЛ за 3 квартал нужно ставить не последний день месяца, в который они были начислены, как это происходит с зарплатой, а непосредственно день выдачи денег на руки. Срок удержания НДФЛ с отпускных совпадает с датой их выдачи на руки – строка 110 формы 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года(п.4 ст.226 НК РФ). Крайний срок перечисления НДФЛ с отпускных – последний рабочий день месяца, в котором произошла их выплата сотруднику (абз.2 п.6 ст.226 НК РФ). - последний рабочий день в сентябре 29.09.2017г !!!!!!!!
Источник:
Журнал «Российский Налоговый Курьер» – специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов
И что делать ?????
Особенности отражения отпускных в 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года Во многих компаниях сотрудники отгуливают отпуск в течение всего года, а это значит, что уже в отчете 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 бухгалтерам необходимо будет отразить отпускные. Давайте сначала разберемся, в чем сложность отражения отпускных в отчете. Главная трудность отражения отпускных в 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года состоит в том, что: В отличие от зарплаты датой выдачи отпускных считается день их фактической выдачи на руки (п.1 ст.223 НК РФ). Поэтому в строке 100 формы 6-НДФЛ за 3 квартал нужно ставить не последний день месяца, в который они были начислены, как это происходит с зарплатой, а непосредственно день выдачи денег на руки. Срок удержания НДФЛ с отпускных совпадает с датой их выдачи на руки – строка 110 формы 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года(п.4 ст.226 НК РФ). Крайний срок перечисления НДФЛ с отпускных – последний рабочий день месяца, в котором произошла их выплата сотруднику (абз.2 п.6 ст.226 НК РФ). - последний рабочий день в сентябре 29.09.2017г !!!!!!!!
Источник:
Журнал «Российский Налоговый Курьер» – специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов
И что делать ?????
(18) советских газет, особенно тех, в которых порют чушь:
Вместо этого читать первоисточник, т.е. Налоговый кодекс, в котором тот самый пункт выглядит так:
Ну, а дальше элементарно - статья 6.1 все того же НК:
Еще вопросы есть?
И что делать ?????
Не читать последний рабочий день месяца, в котором произошла их выплата сотруднику (абз.2 п.6 ст.226 НК РФ)
Вместо этого читать первоисточник, т.е. Налоговый кодекс, в котором тот самый пункт выглядит так:
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Где тут слово "рабочий"? Ась?
Ну, а дальше элементарно - статья 6.1 все того же НК:
7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Еще вопросы есть?
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот