НДФЛ 30% для Высококвалифицированного иностранного специалиста

1. olo_lo4 29.01.17 02:25 Сейчас в теме
Добрый день

Подскажите пожалуйста
Приняли на работу иностранного Высококвалифицированного иностранного специалиста. При исчислении НДФЛ с оплаты труда будет применяться ставка 13%.

Ему снимают квартиру, и тут бухгалтер уверяет что это на1уральный доход и с него удерживается 30% НДФЛ.
Но программа считает как 13%.
Как и что нужно настроить что бы регистрация разовых начислений подставляла 30%.


Вот тут выдержка из закона:
Ставка НДФЛ в размере 13% также применяется к доходам, непосредственно связанным с осуществлением трудовой деятельности, таким как сумма среднего заработка, сохраняемого за ВКС на период очередного отпуска и служебной командировки, а также компенсация за неиспользованный отпуск, выплачиваемая при увольнении.

Однако к иным выплатам в денежной или натуральной форме (материальная помощь, подарки, возмещение стоимости оплаты жилья и т.п.), применяется ставка НДФЛ в размере 30% в случае если ВКС не являются налоговыми резидентами РФ. Надбавки за работу вне места постоянного проживания и вознаграждения членам совета директоров также облагаются по ставке НДФЛ – 30% (Письма Минфина РФ от 11.04.2012 г. №03-04-06/6-107, от 21.06.2013 г. №03-04-06/23539).
Ответы
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
4. solodovnikov.84 11 29.01.17 08:02 Сейчас в теме
(1)Читал сейчас статьи,так вот те что опубликованы в 2012 году,говорят что надо облагать по 30%,те что после 2014 включительно говорят,что брать надо по 13 процентов.
2. Vestr 92 29.01.17 07:22 Сейчас в теме
http://forum.infostart.ru/forum68/topic47183/
вот пишут... хотя я не вижу что можно отдельно поставить 30%, видимо не очень верно.

Пишут что типа два физ лица можно завести, но тогда проблемы с отчетностью будут...

http://buh.ru/forum/forum18375/topic75960/#message335182
Но в целом не судьба на 2,5 может на 3,1 можно...
3. solodovnikov.84 11 29.01.17 07:43 Сейчас в теме
(2)Нет нельзя.3.1 по сущности настроек такая же.
5. olo_lo4 29.01.17 13:22 Сейчас в теме
Роман Солодовников спасибо, а вы можете кинуть мне пример такой ссылки где сказано что после 2014 включительно говорят,что брать надо по 13 процентов.
6. solodovnikov.84 11 29.01.17 16:26 Сейчас в теме
(5)http://www.glavbukh.ru/hl/14525-priem-na-rabotu-vks
http://www.pnalog.ru/material/arenda-zhilya-rabotniku-nalogi
http://www.audit-it.ru/news/account/713255.html
Раньше были письма Минфина №03-04-06/6-158 от 08.06.2012г и №03-04-06/6-168 от 13.06.2012г.,которые говорили,что вышеперечисленные выплаты подлежат, вплоть до достижения сотрудником ВКС статуса налогового резидента РФ, налогообложению со ставкой НДФЛ 30%.

Четко как жить в этой ситуации нигде не написано.Возможно потому что это не актуально.Просто для себя вывел,что если ВКС,значит уже дается статус резидента.Значит ставка 13%.Сейчас в НК ничего исключающего я не нашел.Как раз и были изминения в НК по нерезидентам в 2014 году.Поэтому я ставил бы 13%.
Для очистки совести можно этот вопрос адресовать налоговой.Только ответ тут потом напишите.
7. olo_lo4 30.01.17 10:51 Сейчас в теме
Роман Солодовников, вот что наша бух откопала

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 16 декабря 2014 г. N 03-04-06/64843

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ЗАО по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов сотрудника организации - высококвалифицированного специалиста, не признаваемого налоговым резидентом Российской Федерации, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пунктом 3 статьи 224 Кодекса ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере 30 процентов в отношении большинства доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых, в частности, от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

Таким образом, налогообложению по ставке 13 процентов подлежат не любые доходы, получаемые физическим лицом - высококвалифицированным специалистом, а доходы от осуществления трудовой деятельности в Российской Федерации.

При налогообложении доходов сотрудника организации - высококвалифицированного специалиста, не признаваемого налоговым резидентом Российской Федерации, в виде сумм оплаты организацией стоимости проезда сотрудника и членов его семьи к месту отдыха, аренды жилого помещения и автомобильной парковки, сумм возмещения расходов на лечение и обучение сотрудника и членов его семьи применяется ставка налога на доходы физических лиц в размере 30 процентов.

Заместитель директора

Департамента налоговой
8. Cooler 22 30.01.17 20:03 Сейчас в теме
(7)
вот что наша бух откопала
Ну что же, эта трактовка не противоречит тексту Налогового кодекса. По крайней мере, налоговая при проверке вполне может посчитать именно так.

И ставка 13% для ВКС совершенно не делает его налоговым резидентом - просто для этой категории в статье 224 установлена именно такая ставка (а не статус!), причем не для всех доходов, а только "от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста".

Является ли натуральный доход за съем квартиры доходом от осуществления трудовой деятельности? Попробуйте это доказать, хотя бы себе.
9. olo_lo4 09.02.17 22:34 Сейчас в теме
В свете всей этой переписки подскажите:
родилась идея принять еще 1 чела с тем же ФИО, что бы на него как раз вешать расходы на аренду квартиры с удержанием 30%. Попробовал, протестировал, вроде бы все ложится. Подскажите на какие грабли я нарвусь и их не вижу в будущем ?
10. Cooler 22 09.02.17 22:54 Сейчас в теме
(9)
Подскажите на какие грабли я нарвусь и их не вижу в будущем ?
Как минимум - задвоение человека в 2-НДФЛ и форме 1151111 (которая вместо РСВ-1 и 4-ФСС).

И, возможно, бонусом - неправильное исчисление взносов и НДФЛ, но это зависит от конкретных цифр.
11. olo_lo4 09.02.17 23:06 Сейчас в теме
(10) 2-НДФЛ придется руками собирать, и эту вторую форму так же, это понятно и так.

Неправильное исчисление - это как. Второй сотрудник будет только 30% от аренды.
А кроме этого еще что нибудь есть ?

Кроме того есть ли у вас опыт как решить данную задачи типовыми средствами ?
12. Cooler 22 10.02.17 00:33 Сейчас в теме
(11)
Неправильное исчисление - это как. Второй сотрудник будет только 30% от аренды.
А теперь подумайте, что будет у этих "двоих из ларца" с пределом доходов для начисления страховых взносов? И с пределом для применения вычетов по НДФЛ, хотя это менее вероятно.
13. olo_lo4 10.02.17 10:19 Сейчас в теме
(12) Да я пытаюсь решить проблему. Если у вас есть идеи как это решить лучше - напишите пожалуйста.
14. Булька 24.11.17 10:43 Сейчас в теме
Получилось ли у кого-нибудь решить хоть как-то проблему в ЗУП 3.1? Поддержка по сей день отвечает только "Задача на реализацию записана, но сроки пока не определены"
Оставьте свое сообщение
Вакансии
Руководитель направления 1С
Москва
зарплата от 350 000 руб.
Полный день

1С Программист
Москва
зарплата от 180 000 руб.
Полный день

Программист 1С
Москва
зарплата от 180 000 руб. до 220 000 руб.
Полный день

Аналитик 1С / Бизнес-аналитик
Нижний Новгород
зарплата от 100 000 руб. до 250 000 руб.
Временный (на проект)

Программист 1С
Москва
зарплата от 250 000 руб.
Полный день