1. Katusha_iv 12.01.17 09:59 Сейчас в теме

Справка 2-НДФЛ для договорника (ГПХ)

Добрый день! подскажите ,пожалуйста, почему доходы по месяцам в справке 2-ндфл у договорника заполняются таким образом: было начисление у договорника в текущем месяце, выплата в следующем месяце- доходы по месяцам садятся в месяце фактической выплаты. Формируем справку за 2016г. : декабрьская сумма сидит в январе 2017г., такое смещение по всем месяцам. правильно ли это, если нет , в чем может быть причина?
Ответы
Избранное Подписка Сортировка: Древо
2. Swetlana 10 12.01.17 10:12 Сейчас в теме
Именно так и задумано. Дата дохода в день выплаты по договорам ГПХ
4. Cooler 20 12.01.17 10:25 Сейчас в теме
(2)
Именно так и задумано.
Считаю, что не будет лишним уточнить - кем задумано? Потому что задумали это не методологи и программисты 1С, а законодатели, принимавшие Налоговый кодекс. Конкретно - статью 223:
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме;
...
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Договор ГПХ - это не трудовой договор.
GalinaK; ant1773; Swetlana; +3 Ответить
11. TaTaPuH-Magic 11 31.01.17 10:52 Сейчас в теме
(4)
Договор ГПХ - это не трудовой договор
- согласен.
Но оплата по договору ГПХ - это оплата труда пункт 21, статьи 255 НК РФ, следовательно дата фактического получения дохода последний день месяца
12. Cooler 20 31.01.17 11:38 Сейчас в теме
(11)
Но оплата по договору ГПХ - это оплата труда пункт 21, статьи 255 НК РФ
Давайте читать статью 255 полностью, в частности, "шапку" к списку из этих пунктов:
К расходам на оплату труда в целях настоящей главы относятся, в частности:

Нужное я выделил, оно означает: для налога на прибыль (глава 25) оплата работ по ДГПХ - это оплата труда. На НДФЛ (глава 23) это определение не распространяется.

следовательно дата фактического получения дохода последний день месяца
К договорам ГПХ относится, например, и договор возмездного оказания услуг. Их тоже надо относить к "оплате труда"? Ведь в п.21 ст.255 говорится именно и только об оплате работ.

А однозначно отделить услуги от работ можно далеко не всегда...
13. TaTaPuH-Magic 11 31.01.17 13:47 Сейчас в теме
(12) прошу прощенья, был не прав. (Всему виной долгие и сложные споры с бухгалтерами).
Все правильно суммы начислений и НДФЛ показываем в 2017 году (писмо ФНС от 5 декабря 2016 г. N БС-4-11/23138@)
3. Katusha_iv 12.01.17 10:22 Сейчас в теме
А как предоставлять справку 2 ндфл договорникам ,без декабрьской суммы? суммы налога за 2016 год ,полностью указаны ,а сумма дохода нет.
5. Cooler 20 12.01.17 10:28 Сейчас в теме
(3)
А как предоставлять справку 2 ндфл договорникам ,без декабрьской суммы?
Разумеется. ведь это уже доход 2017 года.
суммы налога за 2016 год ,полностью указаны
Что значит "полностью"? В справке отражен излишне удержанный налог?
6. Katusha_iv 12.01.17 10:33 Сейчас в теме
Формируем справку за 2016 год : сумма дохода 169 106,00 (без декабрьской суммы). суммы налога начисленного, удержанного, перечисленного 24129 . формируем справку за 2017 год : сумма дохода 16500, суммы налога 0. излишне удержанного за 2016 г. нету.
7. Swetlana 10 12.01.17 10:35 Сейчас в теме
(6) это будет доход 2017 года Поэтому ставите месяц начисления январь 2017г
Таков закон.
8. Cooler 20 12.01.17 10:38 Сейчас в теме
(6)
Формируем справку за 2016 год : сумма дохода 169 106,00 (без декабрьской суммы). суммы налога начисленного, удержанного, перечисленного 24129
Ну, это у вас что-то неправильно заполнено в документах: НДФЛ должен быть 21984, если "декабрьская" сумма выплачена в январе 2017.
10. Katusha_iv 12.01.17 12:23 Сейчас в теме
(8), оказывается расчетчики в документе Начисление заработной платы, в закладке ндфл ,у договорника перебивали дату получения дохода на конец текущего месяца (для формы 6 ндфл).
9. Nadushka74 12.01.17 10:40 Сейчас в теме
(6) есть разница удержан и начислен. начислен в декабре а удержан и перечислен должен только в месяце выплаты, т.е уже в январе.
14. OksDallas 22 28.02.17 14:34 Сейчас в теме
А сумма "Удержано" в 2016 г? А все остальное в 2017? И договорнику выдавать на руки две справки - за 2016 и 2017?
Кажется она (сумма Удержано) должна попадать из регистра накопления НДФЛРасчетыСБюджетом с видом строки “Удержание” при проведении документа ПлатежныйОрдерСписаниеДенежныхСредств (Выписка из банка на перечисление зарплаты).
Попадать – то он попадает, но с датой получения 30.12.16 (дата документа начисления).
Прикрепленные файлы:
Оставьте свое сообщение
Новые вопросы с вознаграждением
Автор темы объявил вознаграждение за найденный ответ, его получит тот, кто первый поможет автору.

Вакансии

Разработчик 1С
Москва
зарплата от 100 000 руб. до 160 000 руб.
Полный день

Консультант-аналитик 1С
Санкт-Петербург
Полный день

Консультант-аналитик 1С
Москва
зарплата от 120 000 руб. до 120 000 руб.
Полный день

Удаленный ИТ-журналист
Санкт-Петербург
По совместительству

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 100 000 руб.
Полный день