Филиппов Олег | Руководитель Управления ИТ | WiseAdvice

«Коллаборация. Методики и инструменты организации эффективного взаимодействия внутри команды»

- Про "я здесь начальник" придётся забыть. - Общие цели и ценности как основа успеха. - Почему коммуникации важны, почему на это важно и нужно тратить время. - Инструментарий: - Платформы для чатов (Slack, Telegram, HipChat) - Корпоративные Wiki (Confluence, MS SharePoint Wiki, DokuWiki) - Управление задачами (Redmine, Jira, BaseCamp, Trello) - Работа с кодом (GitLab, GitHub, MS TFS)

Справка 2-НДФЛ для договорника (ГПХ)

1. Katusha_iv 12.01.17 09:59 Сейчас в теме
Добрый день! подскажите ,пожалуйста, почему доходы по месяцам в справке 2-ндфл у договорника заполняются таким образом: было начисление у договорника в текущем месяце, выплата в следующем месяце- доходы по месяцам садятся в месяце фактической выплаты. Формируем справку за 2016г. : декабрьская сумма сидит в январе 2017г., такое смещение по всем месяцам. правильно ли это, если нет , в чем может быть причина?
Ответы
Сортировка: Древо
2. Swetlana 10 12.01.17 10:12 Сейчас в теме
Именно так и задумано. Дата дохода в день выплаты по договорам ГПХ
4. Cooler 20 12.01.17 10:25 Сейчас в теме
(2)
Именно так и задумано.
Считаю, что не будет лишним уточнить - кем задумано? Потому что задумали это не методологи и программисты 1С, а законодатели, принимавшие Налоговый кодекс. Конкретно - статью 223:
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:

1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме;
...
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Договор ГПХ - это не трудовой договор.
GalinaK; ant1773; Swetlana; +3 Ответить
11. TaTaPuH-Magic 11 31.01.17 10:52 Сейчас в теме
(4)
Договор ГПХ - это не трудовой договор
- согласен.
Но оплата по договору ГПХ - это оплата труда пункт 21, статьи 255 НК РФ, следовательно дата фактического получения дохода последний день месяца
12. Cooler 20 31.01.17 11:38 Сейчас в теме
(11)
Но оплата по договору ГПХ - это оплата труда пункт 21, статьи 255 НК РФ
Давайте читать статью 255 полностью, в частности, "шапку" к списку из этих пунктов:
К расходам на оплату труда в целях настоящей главы относятся, в частности:

Нужное я выделил, оно означает: для налога на прибыль (глава 25) оплата работ по ДГПХ - это оплата труда. На НДФЛ (глава 23) это определение не распространяется.

следовательно дата фактического получения дохода последний день месяца
К договорам ГПХ относится, например, и договор возмездного оказания услуг. Их тоже надо относить к "оплате труда"? Ведь в п.21 ст.255 говорится именно и только об оплате работ.

А однозначно отделить услуги от работ можно далеко не всегда...
13. TaTaPuH-Magic 11 31.01.17 13:47 Сейчас в теме
(12) прошу прощенья, был не прав. (Всему виной долгие и сложные споры с бухгалтерами).
Все правильно суммы начислений и НДФЛ показываем в 2017 году (писмо ФНС от 5 декабря 2016 г. N БС-4-11/23138@)
3. Katusha_iv 12.01.17 10:22 Сейчас в теме
А как предоставлять справку 2 ндфл договорникам ,без декабрьской суммы? суммы налога за 2016 год ,полностью указаны ,а сумма дохода нет.
5. Cooler 20 12.01.17 10:28 Сейчас в теме
(3)
А как предоставлять справку 2 ндфл договорникам ,без декабрьской суммы?
Разумеется. ведь это уже доход 2017 года.
суммы налога за 2016 год ,полностью указаны
Что значит "полностью"? В справке отражен излишне удержанный налог?
6. Katusha_iv 12.01.17 10:33 Сейчас в теме
Формируем справку за 2016 год : сумма дохода 169 106,00 (без декабрьской суммы). суммы налога начисленного, удержанного, перечисленного 24129 . формируем справку за 2017 год : сумма дохода 16500, суммы налога 0. излишне удержанного за 2016 г. нету.
7. Swetlana 10 12.01.17 10:35 Сейчас в теме
(6) это будет доход 2017 года Поэтому ставите месяц начисления январь 2017г
Таков закон.
8. Cooler 20 12.01.17 10:38 Сейчас в теме
(6)
Формируем справку за 2016 год : сумма дохода 169 106,00 (без декабрьской суммы). суммы налога начисленного, удержанного, перечисленного 24129
Ну, это у вас что-то неправильно заполнено в документах: НДФЛ должен быть 21984, если "декабрьская" сумма выплачена в январе 2017.
10. Katusha_iv 12.01.17 12:23 Сейчас в теме
(8), оказывается расчетчики в документе Начисление заработной платы, в закладке ндфл ,у договорника перебивали дату получения дохода на конец текущего месяца (для формы 6 ндфл).
9. Nadushka74 12.01.17 10:40 Сейчас в теме
(6) есть разница удержан и начислен. начислен в декабре а удержан и перечислен должен только в месяце выплаты, т.е уже в январе.
14. OksDallas 22 28.02.17 14:34 Сейчас в теме
А сумма "Удержано" в 2016 г? А все остальное в 2017? И договорнику выдавать на руки две справки - за 2016 и 2017?
Кажется она (сумма Удержано) должна попадать из регистра накопления НДФЛРасчетыСБюджетом с видом строки “Удержание” при проведении документа ПлатежныйОрдерСписаниеДенежныхСредств (Выписка из банка на перечисление зарплаты).
Попадать – то он попадает, но с датой получения 30.12.16 (дата документа начисления).
Прикрепленные файлы:
Оставьте свое сообщение

Вакансии


Программист 1С
Москва
зарплата от 100 000 руб. до 200 000 руб.
Полный день

Преподаватель 1С
Санкт-Петербург
Полный день

Удаленный ИТ-журналист
Санкт-Петербург
По совместительству

Программист 1С
Санкт-Петербург
зарплата от 80 000 руб. до 150 000 руб.
Полный день