В 6-НДФЛ отпуск и больничный попадают в январе вместо декабря
Добрый день.
При вводе нового больничного или отпуска (декабрьского) дата уплаты в рег накопления НДФЛ расчеты с бюджетом встает как 09.01.2017. Только вот в 6-НДФЛ этот налог попадает за январь, а не за декабрь. Остальные даты в регистре расчетов по НДФЛ декабрьские. Из-за чего так происходит? Понять не могу.
ЗУП 2.5.112.1
При вводе нового больничного или отпуска (декабрьского) дата уплаты в рег накопления НДФЛ расчеты с бюджетом встает как 09.01.2017. Только вот в 6-НДФЛ этот налог попадает за январь, а не за декабрь. Остальные даты в регистре расчетов по НДФЛ декабрьские. Из-за чего так происходит? Понять не могу.
ЗУП 2.5.112.1
Найденные решения
Отпускные и пособия, которые компания выдаст в декабре, надо заполнить только в разделе 1 расчета. Дата получения этих доходов - день, когда компания выдала деньги сотруднику (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). На ту же дату компания удержит НДФЛ. Значит, организация заполнит строки 020, 040 и 070. Раздел 2 по отпускным и пособиям компания заполнит в расчете за 1 квартал 2017 года, даже если заплатит налог в декабре. Крайний срок перечисления НДФЛ с этих выплат - 31 декабря, а это суббота. Значит, срок переносится на 9 января 2017 года. Операция будет завершена в 1 квартале 2017 года. А ФНС требует заполнять раздел 2 в том периоде, когда операция завершена (письмо от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@)
Остальные ответы
В избранное
Подписаться на ответы
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Для отпусков и больничный крайний день перечисления это конец месяца.
Конец месяца в декабре приходится на 31 декабря который является выходным днем. И по правилам должен переноситься на след. рабочий день, а первый рабочий день в январе 2017 г приходится на 9 января.
Конец месяца в декабре приходится на 31 декабря который является выходным днем. И по правилам должен переноситься на след. рабочий день, а первый рабочий день в январе 2017 г приходится на 9 января.
Отпускные и пособия, которые компания выдаст в декабре, надо заполнить только в разделе 1 расчета. Дата получения этих доходов - день, когда компания выдала деньги сотруднику (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). На ту же дату компания удержит НДФЛ. Значит, организация заполнит строки 020, 040 и 070. Раздел 2 по отпускным и пособиям компания заполнит в расчете за 1 квартал 2017 года, даже если заплатит налог в декабре. Крайний срок перечисления НДФЛ с этих выплат - 31 декабря, а это суббота. Значит, срок переносится на 9 января 2017 года. Операция будет завершена в 1 квартале 2017 года. А ФНС требует заполнять раздел 2 в том периоде, когда операция завершена (письмо от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@)
