Расчет НДФЛ

Форум Учет и отчетность Зарплата и кадровый учет (Зарплата)

1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 Платформа 1С v8.3

1. b-k-v 17.08.16 12:49 Сейчас в теме

Добрый день.

Проблема такая. Сотрудник работал три месяца в 4 подразделениях.

ОКТМО / КПП Общая сумма дохода Сумма налога исчисленная
69701000 /701745016 71 611,15 9 310
69701000 /701745025 4 179,40 543
69701000 /701745017 3 162,60 411
69701000 /701745044 3 074,75 400
Итого 82 027,9 10664

Если смотреть в общем то (71 611,15 + 4 179,40 + 3 162,60 + 3 074,75) * 13% = 10663.627

А если например смотреть первую строчку то должно быть 9309 тк. 71.611.15 * 0,13 = 9309,44

Кто как выкручивается из этой ситуации?

По теме из базы знаний

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. max996 3 17.08.16 14:27 Сейчас в теме

(1) b-k-v, я один не понял вопрос? что именно смущает?

3. vadim1011985 101 17.08.16 14:31 Сейчас в теме

(2) max996, смущает первая сумма откуда берется лишний рубль , но если смотреть в целом то расчет правильный

4. Cooler 22 17.08.16 14:58 Сейчас в теме

(3) vadim1011985,

смущает первая сумма откуда берется лишний рубль

Обычные последствия округления.

Вообще НДФЛ рассчитывается по налоговому агенту (организации) в целом, а потом рассчитанная сумма просто распределяется по ОП.

А если например смотреть первую строчку то должно быть 9309 тк. 71.611.15 * 0,13 = 9309,44

А не надо "смотреть первую строчку". Потому что если это делать, то много каверзных вопросов вылезает. Например, если у человека есть вычет на ребенка 1400 рублей - как вы его учтете в этой строчке, а?

Поэтому см. п.1

5. b-k-v 18.08.16 05:53 Сейчас в теме

Смущает вот что. Согласно п.7 ст.226 НК исчисляется по обособленным подразделением и округление идет меньше 50коп. откидываем более прибавляем.

Как отчетность сдавать. Сотрудников много. Всех сложно проверить.

6. user_2010 948 18.08.16 10:03 Сейчас в теме

(5) b-k-v, нужно за весь год собирать доход в разрезе обособленных подразделений - и рассчитывать НДФЛ.
За месяц может и меньше 50 коп, а за год если собрать, то и наберется это рубль?
может в этом дело? программа должна верно считать

7. max996 3 18.08.16 10:07 Сейчас в теме

(5) b-k-v, полностью согласен!

8. Cooler 22 18.08.16 10:49 Сейчас в теме

(5) b-k-v,

Смущает вот что. Согласно п.7 ст.226 НК исчисляется по обособленным подразделением

А вас не смущает, что в этом пункте речь идет о сумме, подлежащей уплате в бюджет? А совсем не об исчислении налога? Напрасно, это разные вещи.

Причем, исходя из:

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения организации, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этого обособленного подразделения, а также исходя из сумм доходов, начисляемых и выплачиваемых по договорам гражданско-правового характера, заключаемым с физическими лицами обособленным подразделением (уполномоченными лицами обособленного подразделения) от имени такой организации.

То есть, простыми словами - распределяется по ОП сумма НДФЛ даже не каждого работника индивидуально, а всех скопом.

И еще раз напоминаю свой вопрос, который вы почему-то не заметили - как учесть налоговый вычет в "расчете" НДФЛ по каждому подразделению? П.7 ст.226 дает ответ на него?

Впрочем, это все мелочи, а ближе всех к истине, похоже, подошел user_2010 в (6) - НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, а "проверка" рассчитанных сумм помесячно - это грубая методическая ошибка.

Так что противоречит НК не только "первая строчка", но и расчет "в общем":

(71 611,15 + 4 179,40 + 3 162,60 + 3 074,75) * 13% = 10663.627

9. b-k-v 18.08.16 13:33 Сейчас в теме

Тут вот какая еще ситуация. У нас ликвидируется подразделение.
Скоро необходимо сдать 6 ндфл, 2 ндфл в разрезе подразделений. Там эти копейки вылезают.

10. biimmap 2002 18.08.16 16:36 Сейчас в теме

Странно, что Вы коллег не слышите. В этом нет никакой проблемы.

Оставьте свое сообщение

E-mail: