Забегая вперед, решили посмотреть как заполняется отчет 6-НДФЛ за 1 квартал, с учетом начисленной и выплаченной зарплаты за январь.
Что я могу сказать, ужас )))
Раздел 2 отчета заполняется по каждой дате фактического получения дохода /Дате удержания налога /Срок перечисления налога.
Фактически удержание должно быть при выплате заработной платы, соответственно, если з/ выплачивается в начале следующего месяца, то и удержание будет в следующем месяце.
Ранее, использовали в настройке механизм по НДФЛ "принимать исчисленный налог к учету как удержанный", но в обновлении 1.0.90
сделали как рекомендует 1С по отчету 6-НДФЛ:
"Вниманию пользователей, использующих учетную политику ""При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный""!
• удержанный межрасчетными документами налог будет зарегистрирован в учете датой выплаты, указанной в документе;
• удержанный при начислении зарплаты налог будет зарегистрирован в учете ближайшей датой выплаты зарплаты, определяемой в соответствии с учетной политикой по выплате зарплаты;
• в целях более точного учета фактов хозяйственной деятельности рекомендуется отказаться от использования этой учетной политики."
Отказались от этой учетной политики, иначе любое начисление (больничный, отпуск, разовое начисление) с расчетом НДФЛ сразу его удерживала и каждая такая запись попадает в отчет 6-НДФЛ Раздела 2 и только за январь получалось 7 листов.
Ок, поменяли учетку, перепровели все документы. Стало еще хуже )))
Теперь, при выплате заработной платы и аванса происходит удержание НДФЛ и не понятно по каким причинам берет доходы у сотрудников и прошлых годов! 2013, 2014, 2015. Пробовали на нескольких базах, похожая ситуация. Обнуление регистров НДФЛ по расчетам с бюджетом не поменяло ситуации.
Давайте обсудим, по каким причинам это возможно и как будем сдавать этот отчет.
P.S. Теперь бухгалтерам необходимо следить в документах начисления, какую они ставят дату выплаты дохода для НДФЛ!!! Иначе каждая такая дата формирует отдельную строку во втором разделе отчета!
Что я могу сказать, ужас )))
Раздел 2 отчета заполняется по каждой дате фактического получения дохода /Дате удержания налога /Срок перечисления налога.
Фактически удержание должно быть при выплате заработной платы, соответственно, если з/ выплачивается в начале следующего месяца, то и удержание будет в следующем месяце.
Ранее, использовали в настройке механизм по НДФЛ "принимать исчисленный налог к учету как удержанный", но в обновлении 1.0.90
сделали как рекомендует 1С по отчету 6-НДФЛ:
"Вниманию пользователей, использующих учетную политику ""При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный""!
• удержанный межрасчетными документами налог будет зарегистрирован в учете датой выплаты, указанной в документе;
• удержанный при начислении зарплаты налог будет зарегистрирован в учете ближайшей датой выплаты зарплаты, определяемой в соответствии с учетной политикой по выплате зарплаты;
• в целях более точного учета фактов хозяйственной деятельности рекомендуется отказаться от использования этой учетной политики."
Отказались от этой учетной политики, иначе любое начисление (больничный, отпуск, разовое начисление) с расчетом НДФЛ сразу его удерживала и каждая такая запись попадает в отчет 6-НДФЛ Раздела 2 и только за январь получалось 7 листов.
Ок, поменяли учетку, перепровели все документы. Стало еще хуже )))
Теперь, при выплате заработной платы и аванса происходит удержание НДФЛ и не понятно по каким причинам берет доходы у сотрудников и прошлых годов! 2013, 2014, 2015. Пробовали на нескольких базах, похожая ситуация. Обнуление регистров НДФЛ по расчетам с бюджетом не поменяло ситуации.
Давайте обсудим, по каким причинам это возможно и как будем сдавать этот отчет.
P.S. Теперь бухгалтерам необходимо следить в документах начисления, какую они ставят дату выплаты дохода для НДФЛ!!! Иначе каждая такая дата формирует отдельную строку во втором разделе отчета!
По теме из базы знаний
- Реестр отчетов 6-НДФЛ (формат 2021 года). ЗУП.3.1
- Сверка данных в отчетах 6-НДФЛ (формат 2021 года) и данных в регистрах. ЗУП 3.1
- Реестр отчетов 6-НДФЛ (с 2021 года) - формат 2024 года. ЗУП 3.1
- Сверка данных НДФЛ к перечислению в Разделе 1 и в Разделе 2 отчетов 6-НДФЛ и данных НДФЛ к перечислению в документах "Отражение удержанного НДФЛ" (2024)
- Заполнение отчета 6-НДФЛ по ИФНС
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Начислен больничный 13.02. дата выплаты дохода 03.03., при выплате планового аванса ставит сумму в отчет с полученного дохода с 211 косгу датой выплаты аванса- 15.02. У кого нибудь такое было? Выход думаю только в изменении даты начисления больничного.
(209) Vlx, Так у меня и стоит дата когда мы выплачивали - 03.03. (по факту) и по 213 и по 211, но когда я провожу аванс 15.02 там так и указано "Плановый аванс" он мне сумму относит по 211 в удержания по НДФЛ (аванс по 211), смысл тогда всех этих дат в датах получения дохода в 1с, по крайней мере в больничном листе, если при проведении документа он сам берет что хочет. По идее с "Планового аванса" ничего не должно бы удерживаться в момент выплат, а только когда зарплата выплачивается, тогда удерживать. Пособие я могу и по 211 выплатить указав ,что это по "Пособия по больничным листам". Вот и получается что надо дату самого б/л переносить на конец месяца наверно, чтобы сумма попадала в 1н день по 130 стр., и в регистры нормально всё записывалось, и когда выплатим всё 03.03. в отчет встанет правильно. Думал может кто сталкивался с таким, как они выходили из данной ситуации.
В релизе 92.2 срок перечисления налога по отпускным и больничным вставал последнее число месяца, а в релизе 93.2 стал вставать 1 число следующего месяца. Зачем поменяли?
ps/ учет НДФЛ ведем "по-старинке" - с галкой "принимать исчисленный налог к учету как удержанный" (такие мы упертые %))
ps/ учет НДФЛ ведем "по-старинке" - с галкой "принимать исчисленный налог к учету как удержанный" (такие мы упертые %))
(212) Sergeymm, С учетом того, что форм 6-НДФЛ пришлось делать аж 13 штук (обособленные подразделения), перепроводить документы пришлось не раз. Здесь главное соблюдать последовательность проведения документов, ориентируясь в первую очередь на документы по выплате заработной платы. Суть в том, что на момент выплаты аванса не должно быть проведенных, но неоплаченных начислений. Тогда НДФЛ удерживаться не будет. Но мне кажется, было бы логичнее предусмотреть в программе какой-нибудь функционал, позволяющий отключать удержание НДФЛ при выплате аванса.
6-НДФЛ сдавал еще в предыдущей версии. Что изменилось в последней версии, пока посмотреть не удалось.
6-НДФЛ сдавал еще в предыдущей версии. Что изменилось в последней версии, пока посмотреть не удалось.
(227) vadim1011985, Как я понял чтобы отпускные вставали в 130 строку нужно чтобы выплата была именно отпускных, а не аванс или зарплата. Пришлось разбивать документ зарплата к выплате на 2 - зарплата и отпуск и тогда сумма встала правильно. Ну и соблюсти условие как писали выше, когда дата документа выплаты больше документа начисления.
(229) vadim1011985, Ну можно попробовать объяснить, что так нужно, ведомость в печатном виде останется как есть, а поправить только в программе. Да и на будущее сразу придется разбивать, чтоб таких заморочек не было. Надо наверно какую то памятку составить, чтоб потом опять не переделывать.
Смотрел, но пока они делали обновление, мы уже разбили все суммы по типам выплат. Хоть бы написали, что будет обновление. Думаю так и дальше надо разбивать(а то расслабились понимаешь ли, почти везде называем "зарплата" и всё всё равно заполняется). Сначала выплата отклонений - больничные, отпуска, потом аванс/ зарплата. Только у уволенных даты неправильно встают в 130 - последний день месяца, а удержание - дата выплаты, которая может быть раньше. Решили поправим вручную в налогоплательщике. Авось к отчету за 2й квартал всё доработают, чтобы вообще вручную вообще ничего не подправлять.
(242) Sergeymm,
да расслабились, но только потому - что эти другие виды выплат не работают как надо, отпускные пытается с ндфл на руки отдать, больничные только частично, до 1,5 лет кажись вообще нет отдельного вида, а выделять надо, плюс отложенные суммы потом могут застрять и на автомате не выплатятся. Если что я про ЗБУ 1.0, и таким макаром получается до 40-60 платежек за месяц. А платежки в АЦК в минфин сидит набивает ручками человечек, а потом их там, в Минфине проверяет вручную еще один человечек, зачастую отказывает или срок истекает за 10 дней, вот и получалось что просто упрощали работу себе и другим людям, а из-за этой 6-ндфл вообще невозможно работать стало. Смысл от всех этих отчетов, собирающих, восстанавливающих цепочек хронологии, и т.д. когда факт попадания на штраф уже произошел, да неоднократно, а систематически ? Тогда уж надо целиком переписывать программу, чтобы до того, как я отдам платежку на перечисление в банк, уже сразу фиксировался эээ "ндфл к удержанию плановый" и сразу автоматически заполнялся бы документ "перечисление ндфл в бюджет", сформированный на основании этой платежки. Но видимо в ЗБУ этого ждать не приходится...
а то расслабились понимаешь ли, почти везде называем "зарплата" и всё всё равно заполняется
да расслабились, но только потому - что эти другие виды выплат не работают как надо, отпускные пытается с ндфл на руки отдать, больничные только частично, до 1,5 лет кажись вообще нет отдельного вида, а выделять надо, плюс отложенные суммы потом могут застрять и на автомате не выплатятся. Если что я про ЗБУ 1.0, и таким макаром получается до 40-60 платежек за месяц. А платежки в АЦК в минфин сидит набивает ручками человечек, а потом их там, в Минфине проверяет вручную еще один человечек, зачастую отказывает или срок истекает за 10 дней, вот и получалось что просто упрощали работу себе и другим людям, а из-за этой 6-ндфл вообще невозможно работать стало. Смысл от всех этих отчетов, собирающих, восстанавливающих цепочек хронологии, и т.д. когда факт попадания на штраф уже произошел, да неоднократно, а систематически ? Тогда уж надо целиком переписывать программу, чтобы до того, как я отдам платежку на перечисление в банк, уже сразу фиксировался эээ "ндфл к удержанию плановый" и сразу автоматически заполнялся бы документ "перечисление ндфл в бюджет", сформированный на основании этой платежки. Но видимо в ЗБУ этого ждать не приходится...
Перепровели документы за 1 квартал, поменяли даты выплаты в документах, сдали отчет 6-ндфл. Теперь при расчете зарплаты за апрель в закладке "НДФЛ" сумма НДФЛ за 1 квартал сторнируется "+" на "-" и все эти числа лезут в 6-ндфл за 2 квартал. Подскажите, как убрать эти суммы??
(245) OOO "Gor", У нас такой проблемы не наблюдается. Но могу предположить, что у Вас в документах начисления отпусков (больничных листов) не совпадают даты: дата выплаты дохода, дата получения дохода на вкладке Оплата и дата получения дохода на вкладке Отражение в учете.
Здравствуйте!
Сегодня увидела новую версию "Версия 1.0.95", в ней в исправлениях следующий текст:
"Отчет по комментариям к версиям хранилища
Конфигурация
Зарплата и кадры бюджетного учреждения, редакция 1.0
Версия 1.0.95
Комментарий: Исправлено:
Зафиксированы ограничения на возможность использования учетной политики "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный".
Изменены: Обработка.НастройкаПараметровУчета.Форма.НастройкаПараметровУчета"
Подскажите, пжлста, что бы это значило?
О каких именно "ограничениях на возможность использования учетной политики" речь?
Сегодня увидела новую версию "Версия 1.0.95", в ней в исправлениях следующий текст:
"Отчет по комментариям к версиям хранилища
Конфигурация
Зарплата и кадры бюджетного учреждения, редакция 1.0
Версия 1.0.95
Комментарий: Исправлено:
Зафиксированы ограничения на возможность использования учетной политики "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный".
Изменены: Обработка.НастройкаПараметровУчета.Форма.НастройкаПараметровУчета"
Подскажите, пжлста, что бы это значило?
О каких именно "ограничениях на возможность использования учетной политики" речь?
(248) seizon,
Спасибо, seizon!
Поясните еще (мне, как особо одаренной ;-)),
выплата происходит в один день, имеется ввиду,
1) что начислили, например 10 числа, и все сумму начислений выплатили то же 10 числа,
или
2) что начислили, например 10 числа, и все сумму начислений выплатили 11 числа, (а не часть суммы 11 числа, часть суммы 13 числа)
???
Спасибо, seizon!
Поясните еще (мне, как особо одаренной ;-)),
выплата происходит в один день, имеется ввиду,
1) что начислили, например 10 числа, и все сумму начислений выплатили то же 10 числа,
или
2) что начислили, например 10 числа, и все сумму начислений выплатили 11 числа, (а не часть суммы 11 числа, часть суммы 13 числа)
???
Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, все же как правильно какими документами оформлять удержание НДФЛ за аренду транспорта и помещения? Пробовали регистрацией разовых начислений, но ндфл не начисляется, так как перекрывается вычетом на детей, у кого он есть. Пробовали документом Корректировка учета по НДФл, ставили реальные даты выплаты дохода(например 20.01.16), так потом в документе Начисление ЗП на закладке НДФЛ появляется 2 даты: 20.01.16 - отрицательная сумма ндфл с аренды и 31.01.16 - с начисленной зп. Как быть?
(252) Swetlana,
Да, ЗУП 2.5 (упрощенный учет НДФЛ). Пробовали документ Корректировка учета по НДФЛ, дата получения дохода 20.01.16. Но при начислении зарплаты 31.01, если у сотрудника есть вычет на детей, то она его предоставляет на доход с аренды и на вкладке НДФЛ заполняется две даты: 20.01 и 31.01.
Да, ЗУП 2.5 (упрощенный учет НДФЛ). Пробовали документ Корректировка учета по НДФЛ, дата получения дохода 20.01.16. Но при начислении зарплаты 31.01, если у сотрудника есть вычет на детей, то она его предоставляет на доход с аренды и на вкладке НДФЛ заполняется две даты: 20.01 и 31.01.
(261) sveto4ek_u2, у вас надуманная проблема либо вы ее не до конца сформулировали
Налог можете удержать без учета вычетов. По вычетам отрегулируется в конце месяца, если большая часть зарплаты у вас в конце месяца.
Тут как говорится есть нюансы. У всех свой.
А то что налог сейчас считается по дням с этим и есть проблема. Вам уже посоветовали дату дохода для налога ставить концом месяца. Но вы проигнорировали.
Налог можете удержать без учета вычетов. По вычетам отрегулируется в конце месяца, если большая часть зарплаты у вас в конце месяца.
Тут как говорится есть нюансы. У всех свой.
А то что налог сейчас считается по дням с этим и есть проблема. Вам уже посоветовали дату дохода для налога ставить концом месяца. Но вы проигнорировали.
Здравствуйте! Вопрос: может кто знает порядок действий при исправлении не туда направленного отчета 6ндфл?
Читали-читали, а все-таки обособленное подразделение сдали в головную ИФНС, новую форму сделали, но боимся отправлять- может сначала нужно отменяющую форму?
Читали-читали, а все-таки обособленное подразделение сдали в головную ИФНС, новую форму сделали, но боимся отправлять- может сначала нужно отменяющую форму?
(263) kasa, У меня так пару организаций сели.В наименовании файла стоит налоговая основной,туда все отчеты и пошли.Кому как.Кому позвонили из налоговой и сказали закроют счета.Кто сам заметил.В обоих случаях звонили в основную,а потом посылали в нужную налоговую,переименовав файл.
(265) seizon, Я не стал рисковать поэтому в отчете все суммировал.Они нормально отчет не проверяют.Поэтому нет желания проверять их адекватность.ПО принципу пфр.Там тоже перерасчет налога считаются за ошибку.НЕ думаю,что налоговая будет разбираться в том,что вы пересчитывали прошлые периоды.У нее больше вопрос родиться.
(267) seizon, Да все правильно поняли.Записи из документа попадают в регистр.И каждый раз они будут проверяться при расчете следующих месяцев до конца года.Там так все выстроено,что нужно отражать даты правильно и постоянно из будет приводить в порядок.А вот в отчете такой надобности нет.ПОэтому что бы лишних вопросов не задавала налоговая.Тем более что кроме отчета она нигде и не увидеть эти перерасчеты. Их и суммируем в общие суммы с доходами одного месяца.То есть раз перерасчет в мае.Значит и складывать нужно например с общей майской зарплатой.От перестановке слагаемых,суммы не меняются.
Поддержу предыдущего оратора, особенно в написанном в (266).
Вообще весь смысл 6-НДФЛ с точки зрения налоговой - в разделе 2. А именно - узнать от вас, какие суммы налога (строка 140) вы обязаны были перечислить в установленный срок (интервал дат строка 110 - строка 120). Опять таки, с единственной целью - чтобы сопоставить их с вашими платежами и начислить пени и (возможно) штрафы.
В случае перерасчетов и возвратов НДФЛ в разделе 2 вполне могут появиться записи с отрицательными суммами, и налоговая по идее сама обязана их "схлопнуть", но вот сделает ли она это и насколько корректно сделает - надо ли проверять? Тем более, на собственной шкуре.
Вообще весь смысл 6-НДФЛ с точки зрения налоговой - в разделе 2. А именно - узнать от вас, какие суммы налога (строка 140) вы обязаны были перечислить в установленный срок (интервал дат строка 110 - строка 120). Опять таки, с единственной целью - чтобы сопоставить их с вашими платежами и начислить пени и (возможно) штрафы.
В случае перерасчетов и возвратов НДФЛ в разделе 2 вполне могут появиться записи с отрицательными суммами, и налоговая по идее сама обязана их "схлопнуть", но вот сделает ли она это и насколько корректно сделает - надо ли проверять? Тем более, на собственной шкуре.
(272) user_2010, На скрине,был перерасчет марта в мае.То есть если его оставлять в отчете,как есть.То будут запись за март с минусом,а за май с плюсом.За май больше сумма.Поэтому минусовые плюс майские все равно сумма за квартал не измениться.Следовательно в следующем квартале ничего складывать не придется.К примеру март -35,май 1095.В сумме это будет или по отдельности для отчета третьего квартала это все равно будет 1060.Только во втором квартале мы с суммируем,что бы получить одной записью 1060.Потому что минус,не пройдет при проверки.
Возникла еще одна ситуация, которую не знаю как решить, снова вручную видимо, но все же спрошу, может кто сталкивался.
Сотрудник работает по основной должности и по внутреннему совместительству (разные подразделения). По внутреннему совместительству его увольняют 30.05. У сотрудника есть вычеты на 2-х детей - 2800руб. Произошло следующее:
1. Выплачиваем компенсацию за неиспольз.отпуск внутреннему совместителю, увольняем, применен вычет, который перекрывает сумму начислений. Итого выплачена вся сумма, удержаний нет.
2. Рассчитываем з/п за май и происходит такая картина (см.скрин). Естественно всё это лезет в 6-НДФЛ.
Кто-нибудь может подсказать как решить проблему?
--
ЗКБУ 1.0.96
Сотрудник работает по основной должности и по внутреннему совместительству (разные подразделения). По внутреннему совместительству его увольняют 30.05. У сотрудника есть вычеты на 2-х детей - 2800руб. Произошло следующее:
1. Выплачиваем компенсацию за неиспольз.отпуск внутреннему совместителю, увольняем, применен вычет, который перекрывает сумму начислений. Итого выплачена вся сумма, удержаний нет.
2. Рассчитываем з/п за май и происходит такая картина (см.скрин). Естественно всё это лезет в 6-НДФЛ.
Кто-нибудь может подсказать как решить проблему?
--
ЗКБУ 1.0.96
Может уже поднимали этот вопрос, подскажите.
В док. больничный за апрель, ндфл из-за корректировки разбивается на две суммы и соответственно в 6-ндфл в 130 и 140 строках появляются минусы.
Можно воспользоваться документом корректировка, но может есть лучше решение. Если указать одну дату ндфл, этот минус вылезает в следующем расчете.
В док. больничный за апрель, ндфл из-за корректировки разбивается на две суммы и соответственно в 6-ндфл в 130 и 140 строках появляются минусы.
Можно воспользоваться документом корректировка, но может есть лучше решение. Если указать одну дату ндфл, этот минус вылезает в следующем расчете.
(283) Agema, В одной из выплат документ корректирует остатки прошлого периода, а конкретно регистр ндфл расчеты с бюджетом за 01.09.2015? Дальше уже по цепочке подтягивает доход... Это нормально, что выплатой сторнируются движения прошлых периодов?
P.S. Пришлось раскопать по коду как заполняется 6-ндфл...(((
P.S. Пришлось раскопать по коду как заполняется 6-ндфл...(((
(286) Kaval88, не знаю как в последнем Зупе, А в последнем ЗИКБУ (1.0.98.1)
исправлено так:
Уточнен алгоритм автоматического заполнения отчета Форма-6 НДФЛ: в соответствии с письмом ФНС России от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@ в Раздел 2 будут добавляться суммы фактически полученного дохода, по которому налог на доходы не удерживается (например, из-за превышения вычетов над доходами) либо не был удержан на дату заполнения (подписи) Расчета в связи с невозможностью его удержания.
И у меня все материальные помощи, с которых не берется налог или доходы в нгатуральной форме выглядят так:
исправлено так:
Уточнен алгоритм автоматического заполнения отчета Форма-6 НДФЛ: в соответствии с письмом ФНС России от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@ в Раздел 2 будут добавляться суммы фактически полученного дохода, по которому налог на доходы не удерживается (например, из-за превышения вычетов над доходами) либо не был удержан на дату заполнения (подписи) Расчета в связи с невозможностью его удержания.
И у меня все материальные помощи, с которых не берется налог или доходы в нгатуральной форме выглядят так:
(287) kasa, указанные письмо ФНС имеет отношение к иностранным работникам в связи с превышением выплат по патенту над удержанием налога с зп работника. Применять же это к обычным гражданам РФ как на мой взгляд фигня полная. После обновления на этот релиз в отчет выходят все доходы, с которых еще не был удержан ндфл (не дошли мы пока до анализа июньких выплат, а они уже лезут вперед всех).
(292) virus2, процитирую Письмо ФНС России от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@, которое размещено на ИТС. Там ничего нет про иностранных работников.
Письмо ФНС России от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@
По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее – расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».
Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
Учитывая условия приведенного в письме примера, заработная плата, сумма налога на доходы физических лиц и зачтенная сумма фиксированных авансовых платежей отражаются в строках 020, 040, 050 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строкам 110, 120 – 00.00.0000, по строке 130 – 30 000, по строке 140 – 0.
По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее – расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».
Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
Учитывая условия приведенного в письме примера, заработная плата, сумма налога на доходы физических лиц и зачтенная сумма фиксированных авансовых платежей отражаются в строках 020, 040, 050 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строкам 110, 120 – 00.00.0000, по строке 130 – 30 000, по строке 140 – 0.
Чем дальше, тем отчет 6-НДФЛ веселее.
Даже в маленьких организациях косяки. При выплате не верно удерживает НДФЛ. Откуда ноги растут не понятно. Отклонений нет. Тупо начисление, удержание, выплата. Сумма удержанного НДФЛ при выплате меньше начисленного. Уже всю голову сломал.
А в крупных организациях это полный п..ц. Спасибо 1С!!! В организации 14 КБК для начисления з/п. Найти концы не реально. Но, в отчете анализ НДФЛ все суммы верные (доход, НДФЛ), а вот в 6-НДФЛ тянет суммы дохода больше на 160тыс! НДФЛ вообще молчу и раздел 2 на 22 листах )))
Что делать? Где копать?
Даже в маленьких организациях косяки. При выплате не верно удерживает НДФЛ. Откуда ноги растут не понятно. Отклонений нет. Тупо начисление, удержание, выплата. Сумма удержанного НДФЛ при выплате меньше начисленного. Уже всю голову сломал.
А в крупных организациях это полный п..ц. Спасибо 1С!!! В организации 14 КБК для начисления з/п. Найти концы не реально. Но, в отчете анализ НДФЛ все суммы верные (доход, НДФЛ), а вот в 6-НДФЛ тянет суммы дохода больше на 160тыс! НДФЛ вообще молчу и раздел 2 на 22 листах )))
Что делать? Где копать?
(290) Dim4ik,
1. Первая шутка от 1С - это удержание НДФЛ при выплате аванса.
2. "Сумма удержанного НДФЛ при выплате меньше начисленного" - суммы удерживаемого НДФЛ по одному источнику закрывается пропорционально общей выплате по всем источникам.
Т.е. если у вас не выплачена зарплата по одному источнику это уменьшит удержанный НДФЛ по всем источникам.
3. " а вот в 6-НДФЛ тянет суммы дохода больше на 160тыс!" - такое может быть в случае, например, сотруднику выплатили премию 25 числа, а в зарплату ндфл по каким-то причинам не удержался. Весь доход может уйти в эту премию.
4. "Что делать? Где копать?" Нужно править код. Танцевать надо от закрытия НДФЛ, т.к. именно на основании удержанного НДФЛ заполняется отчет.
5. Если у вас за 1 квартал организация отчитывалась "исчисленный не равен удержанному", то надо каким-то образом подогнать незакрытый ндфл под закрытие во 2-м квартале.
З.ы. Выплата зарплаты и отпускных одной ведомостью должно отражаться в 6-НДФЛ с разными предельными сроками уплаты, т.к. ндфл с отпускных и больничных удерживается и перечисляется в месяце когда эти суммы были выплачены. Правда, тут есть момент со сторно начислений больничным и отпуском, может быть их лучше удалять и делать перерасчет зарплаты за нужный период, либо, детальнее дорабатывать распределение нфдл по иф в больничном.
1. Первая шутка от 1С - это удержание НДФЛ при выплате аванса.
2. "Сумма удержанного НДФЛ при выплате меньше начисленного" - суммы удерживаемого НДФЛ по одному источнику закрывается пропорционально общей выплате по всем источникам.
Т.е. если у вас не выплачена зарплата по одному источнику это уменьшит удержанный НДФЛ по всем источникам.
3. " а вот в 6-НДФЛ тянет суммы дохода больше на 160тыс!" - такое может быть в случае, например, сотруднику выплатили премию 25 числа, а в зарплату ндфл по каким-то причинам не удержался. Весь доход может уйти в эту премию.
4. "Что делать? Где копать?" Нужно править код. Танцевать надо от закрытия НДФЛ, т.к. именно на основании удержанного НДФЛ заполняется отчет.
5. Если у вас за 1 квартал организация отчитывалась "исчисленный не равен удержанному", то надо каким-то образом подогнать незакрытый ндфл под закрытие во 2-м квартале.
З.ы. Выплата зарплаты и отпускных одной ведомостью должно отражаться в 6-НДФЛ с разными предельными сроками уплаты, т.к. ндфл с отпускных и больничных удерживается и перечисляется в месяце когда эти суммы были выплачены. Правда, тут есть момент со сторно начислений больничным и отпуском, может быть их лучше удалять и делать перерасчет зарплаты за нужный период, либо, детальнее дорабатывать распределение нфдл по иф в больничном.
(294) seizon, При выплате аванса НДФЛ в 1С не удерживается.
1. Если у вас упрощенный учет, тогда да - удерживаться не будет.
2. Если у вас весь ндфл ровно закрыт в прошлом месяце и не было никаких невыплаченных межрасчеток до момента перечисления аванса, тогда НДФЛ удержанного в авансе не будет. В противном случае, будьте готовы к его появлению.
1. Если у вас упрощенный учет, тогда да - удерживаться не будет.
2. Если у вас весь ндфл ровно закрыт в прошлом месяце и не было никаких невыплаченных межрасчеток до момента перечисления аванса, тогда НДФЛ удержанного в авансе не будет. В противном случае, будьте готовы к его появлению.
(296) virus2, ну всё верно, если есть не удержанный НДФЛ, программа пытается его удержать, что вас смущает? У нас обычный учет без галочки. Да, согласен, много заморочек, чтобы всё правильно было, но ничего сверхъестественного, снимите с проведения межрасчетные выплаты, проведите аванс и всё.
(297) virus2, увы, не понял вас.
(297) virus2, увы, не понял вас.
(298) seizon, в удержании ндфл в авансе меня смущает вот это:
т.е. если в зарплату по каким-то причинам не был удержан ндфл, мне он в аванс не нужен. А вот в межрасчетную выплату я его хотел бы видеть.
"увы, не понял вас" - вы ссылку открывали? Читали? Кратко:
"Источник: Письмо ФНС от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@
Как известно, сумма НДФЛ с доходов от работы по найму, полученных иностранным гражданином, трудящимся в РФ на основании патента, уменьшается на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных таким иностранным работником за период действия патента.
Может сложиться ситуация, когда сумма исчисленного налога окажется меньше уплаченного аванса. ФНС разъяснила, как в этом случае следует заполнять форму 6-НДФЛ."
т.е. если в зарплату по каким-то причинам не был удержан ндфл, мне он в аванс не нужен. А вот в межрасчетную выплату я его хотел бы видеть.
"увы, не понял вас" - вы ссылку открывали? Читали? Кратко:
"Источник: Письмо ФНС от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@
Как известно, сумма НДФЛ с доходов от работы по найму, полученных иностранным гражданином, трудящимся в РФ на основании патента, уменьшается на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных таким иностранным работником за период действия патента.
Может сложиться ситуация, когда сумма исчисленного налога окажется меньше уплаченного аванса. ФНС разъяснила, как в этом случае следует заполнять форму 6-НДФЛ."
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот