Подскажите, как быть в такой ситуации. Работник с января по конец июня являлся не резидентом и НДФЛ исчислялся по ставке 30%, с июля он стал резидентом и весь налог с января пересчитался по ставке 13%, повис долг за предприятием, но предприятие по закону не должно выплачивать излишне удержданный НДФЛ, это делает налоговая. Как грамотно убрать задолженность перед работником? Рассматриваем 3 варианта: сделать удержание, сделать корректировку регистров, или же тупо сделать выплату на эту сумму. В БГУ все сделали проводками, там проблем нет.
По теме из базы знаний
- Излишне удержанный НДФЛ на начало периода
- Ошибка в отчете "Расчетные листки организаций" (излишне удержанный НДФЛ на начало и на конец месяца)
- Убираем излишне удержанный НДФЛ с помощью корректировки записей регистров (ЗУП, КА)
- Удаление излишне удержанного НДФЛ, для ЗУП 3.0
- Устранение излишне удержанного НДФЛ в ЗУП 3.1, КА, ЗиКГУ 3.1
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) Fold, поскольку налоговый период по НДФЛ - календарный год, то мне кажется, что в 2016 вы этого "долга" просто не увидите, программа сама об этом позаботится.
В любом случае, "убирать" задолженность нельзя: вы должны выдать сотруднику на руки и подать в налоговую 2-НДФЛ именно с излишне удержанным налогом (с "задолженностью"), это будет для него основанием для возврата. А убрав задолженность, вы лишите его возможности вернуть излишне удержанное.
В любом случае, "убирать" задолженность нельзя: вы должны выдать сотруднику на руки и подать в налоговую 2-НДФЛ именно с излишне удержанным налогом (с "задолженностью"), это будет для него основанием для возврата. А убрав задолженность, вы лишите его возможности вернуть излишне удержанное.
(1) Fold, "предприятие по закону не должно выплачивать излишне удержданный НДФЛ". Чаво???? А ст.231 п.1 НК РФ говорит об обратном и обязывает выплачивать. Для кого в программе висит документ "Возврат НДФЛ" и документ "Зарплата к выплате" с оплатой этого самого возврата? Впрочем, это надо было сделать в декабре. А теперь... Я так понимаю эти деньги были экспроприированы со счетов з/п и НДФЛ в конце года и возвращать Вам просто нечего. Тогда только в налоговой он сможет забрать, если, конечно, покажете факт переплаты налога при сдаче отчетности. Вместо того, чтобы просто получить эти деньги с з/п, человеку придется долго и нудно бегать и доказывать, что это его деньги и еще потом ждать, пока налоговая перечислит. :(
(5) Agema, не противозаконно. Все та же ст.231 НК РФ "Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика". Т.е. нашли ошибку - в течение 10 дней обязаны сообщить человеку и он пишет заявление на возврат. Вернуть ему можно в течение 3 месяцев после подачи заявления, уменьшив перечисление налога в налоговую на эту сумму, и отдать эту сумму человеку.
(4) rusia,
Проще говоря: отдельная платежка на возврат, никаких "зарплат к выплате".
И то, кроме случаев получения статуса резидента: в таких случаях только 3-НДФЛ в налоговую и полный комплект тягомотины с возвратом из бюджета.
Чаво???? А ст.231 п.1 НК РФ говорит об обратном и обязывает выплачивать.
Там дальше идет п.1.1:
1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 настоящего Кодекса.
и документ "Зарплата к выплате" с оплатой этого самого возврата?
А выше, в п.1, на который вы ссылаетесь:
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
Проще говоря: отдельная платежка на возврат, никаких "зарплат к выплате".
И то, кроме случаев получения статуса резидента: в таких случаях только 3-НДФЛ в налоговую и полный комплект тягомотины с возвратом из бюджета.
(8) Agema, тогда для вас rusia все описал правильно: уведомляете человека об излишне удержанном, он пишет заявление о возврате (это обязательно, нет заявления - нет возврата), в котором указывает банковские реквизиты для возврата и перечисляете ему деньги по этим реквизитам, никаких выплат наличными!
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот