Добрый день!
Помогите пожалуйста разораться! Сотруднику в Декабре 2014 был начислен отпуск = 74 061,48. В Январе 2015 оклад составил всего 7000. В феврале сотрудник увольняется и с него удерживают за отпуск сумму = -65 699,50. + начислен оклад = 7000. Получается за 1 квартал 2015г отрицательная база -65 699,50 + 7000 = -51 699,50. В ЗУПе 2.5.90.3 стоит настройка "Удержание за неотработанный отпуск при увольнении - Уменьшает налоги и взносы". В документе "Начисление страховых взносов" за Февраль 2015 рассчитались только отрицательные суммы дохода, а страховые взносы нет. Я так понимаю, что в таких случаях программа себя правильно ведет? Тк у тех сотрудников, у кого есть доход, который перекрыл бы минус в текущем месяце, страховые взносы считаются с минусом.
Вопрос заключается в следующем: как правильно откорректировать отрицательную базу, чтобы 4-ФСС сформировался без ошибок? Сейчас происходит следующая ситуация при формировании 4-ФСС за 1кв 2015, в таблице 3 (раздел 1) по строке 1 не совпадают суммы с расшифровкой. Отчет "Анализ начисленных налогов и взносов" показывает вообще какую-то свою непонятную сумму. И какой из этих трех сумм верить, непонятно...
Подскажите, кто сталкивался с отрицательной базой при увольнении? Как вы корректировали эти суммы?
Помогите пожалуйста разораться! Сотруднику в Декабре 2014 был начислен отпуск = 74 061,48. В Январе 2015 оклад составил всего 7000. В феврале сотрудник увольняется и с него удерживают за отпуск сумму = -65 699,50. + начислен оклад = 7000. Получается за 1 квартал 2015г отрицательная база -65 699,50 + 7000 = -51 699,50. В ЗУПе 2.5.90.3 стоит настройка "Удержание за неотработанный отпуск при увольнении - Уменьшает налоги и взносы". В документе "Начисление страховых взносов" за Февраль 2015 рассчитались только отрицательные суммы дохода, а страховые взносы нет. Я так понимаю, что в таких случаях программа себя правильно ведет? Тк у тех сотрудников, у кого есть доход, который перекрыл бы минус в текущем месяце, страховые взносы считаются с минусом.
Вопрос заключается в следующем: как правильно откорректировать отрицательную базу, чтобы 4-ФСС сформировался без ошибок? Сейчас происходит следующая ситуация при формировании 4-ФСС за 1кв 2015, в таблице 3 (раздел 1) по строке 1 не совпадают суммы с расшифровкой. Отчет "Анализ начисленных налогов и взносов" показывает вообще какую-то свою непонятную сумму. И какой из этих трех сумм верить, непонятно...
Подскажите, кто сталкивался с отрицательной базой при увольнении? Как вы корректировали эти суммы?
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
(1) fedorova_tv, боюсь, что придется подавать корректирующие сведения за 4 квартал 2014 года, уменьшать базу и взносы там, чтобы в 2015 выйти по этому сотруднику в плюс.
И не только по ФСС, но и по ПФР, потому что с отрицательными суммами вы отчет ни за что не сдадите.
И не только по ФСС, но и по ПФР, потому что с отрицательными суммами вы отчет ни за что не сдадите.
А может откорректировать по регистрам так, как это было бы с настройкой "Не уменьшать налоги и взносы"? Сделать это удержание обычным, пойдет с суммой +65699,50. В 4-ФСС попадет только оклад за февраль = 7000, в январе тоже = 7000. Удержание не облагается налогами, так что по нему ничего в отчетности не будет. Ничего сторнировать не придется в прошлом периоде, а сотрудник эту сумму просто возвращает в кассу организации. Не хотелось бы лезть в прошлый период и по ТК РФ вроде нет точного разъяснения, что можно вычитать из отпуска или зарплаты сумму удержания.
(4) fedorova_tv,
Сделать это удержание обычным, пойдет с суммой +65699,50.
Так можно, единственный недостаток решения - взносы с 65699,50 будут за ваш счет (в смысле, за счет предприятия). Если сделать корректировку, то ПФР и ФСС вам их вернут (точнее, зачтут), а если не делать - что с возу упало, то пропало.
по ТК РФ вроде нет точного разъяснения, что можно вычитать из отпуска или зарплаты сумму удержания.
Ни в одном кодексе этого нет, но ПФР рекомендует так делать, т.к. отрицательные суммы в сведениях у них не пройдут.
(6) fedorova_tv, разумеется, не начисляются. Вы просто отказываетесь от возврата (зачета) ранее уплаченных в 2014 году взносов с полного объема отпускных.
Это если рассматривать "удержание за неотработанный отпуск" как уменьшение доходов физлица. Тогда вы имеете право уменьшить и взносы. Но в 2015 году вам не хватает заработка (у этого человека), чтобы хотя бы выйти на ноль, поэтому придется скорректировать 2014, пенсионный с этим соглашается.
А рассматривать как простое удержание - да ради бога, ПФР от ваших денег не откажется и против не будет, но вопрос: за что удерживаете? Ущерба сотрудник вам никакого не причинил, получил в прошлом году только свое, законное.
Это если рассматривать "удержание за неотработанный отпуск" как уменьшение доходов физлица. Тогда вы имеете право уменьшить и взносы. Но в 2015 году вам не хватает заработка (у этого человека), чтобы хотя бы выйти на ноль, поэтому придется скорректировать 2014, пенсионный с этим соглашается.
А рассматривать как простое удержание - да ради бога, ПФР от ваших денег не откажется и против не будет, но вопрос: за что удерживаете? Ущерба сотрудник вам никакого не причинил, получил в прошлом году только свое, законное.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот