Вопрос, как будет заполняться РСВ-1 в 4 квартал 2014 года

Или вот еще наглядный вопрос:

Сотрудник Коморова Ольга Алексеевна



Вместо оклада в сентябре 2014 года сотруднику начисляется командировка. Но по факту расчет произошел в октябре. Суммы командировки превышают сумму оплаты по окладу.

Но минус считается только с оплаты по окладу.



У сотрудника превышение поэтому ОПС 10% от суммы -17701.27 получаем -1770.13

Почему при этом не учитывается сумма командировки, также облагаемая взносами?

Если удержания (из-за перерасчетов) перекрывают выплаты - тогда плохо отразится: не примет ПФР данные с отрицательной базой и отрицательными взносами. Даже с нулевыми не примет, при наличии стажа. И придется сдавать уточненку за 3 квартал.

Ну, а если начисления в октябре у всех поголовно превышают перерасчеты, то ничего страшного: просто уменьшится и база, и взносы октября.

По крайней мере, так должно быть в РСВ, а как в 1С это реализовано - ХЗ, я за это не отвечаю. Тем более, что до сдачи отчетности еще 2-3 релиза сменятся.

Что помешало вам до этого вопроса
1) прочитать описание релиза 84 - http://its.1c.ru/db/updinfo#content:150:1
2) воспроизвести свой пример на копии и посмотреть, "как это отразится в РСВ-1 за 4 квартал".

Насколько я понимаю, она встанет в строку 120 раздела 1 с минусом и в раздел 4 (это корректировки предыдущих периодов), а в разделе 6 ваш сотрудник отдельно попадет в основную пачку со взносами и стажем 4-го квартала, а отдельно - в корректирующую пачку за 3 кв.

При этом в 3 квартала встает только сторно, а новое начисление, которое заменило собой отсторнированное, вроде облагается взносами по периоду регистрации, т. е. новые командировочные являются частью октябрьской з/п и поэтому попадут в "основную", а не корректировочную часть отчетности за 4 квартал.


Как я понимаю, теперь 1с автоматом фигачит уточнения в таких ситуациях, так что если пользуемся текущими релизами, то на уточненку вроде как автоматом обречены.

1С преподносит как фишку тот факт, что возможны 2 способа уточнения:
"упрощенный" - подача именно уточненного расчета за 3 кв., если еще не вышел срок, назначенный ПФР для таких действий
"полноценный" - "пристыковка" к данным очередного 4-го квартала корректировок за предыдущий 3-й

Практики еще нет (по крайней мере у меня), но судя по описанию наличие этих двух способов только запутывает ситуацию, которая и при одном способе стала сложнее.

Да, но вот на картинках явная недоработка релиза. 1С считает отрицательныей налог только с отрицательных сумм за сентябрь.
Сотрудниwе в октябре начислено за сентябрь


по окладу - 4 дня -17701.27
по среднему (командировка) +4 дня 19361.48


а пересчет налога просходит только с суммы по окладу - 1770.13. Это же неправильно?

У меня в подобной тестовой ситуации на релизе 85 учитываются минусовая строка в сентябре и плюсовая в октябре.

Если точно не так, то проверил бы, точно ли все посчитали и соблюли очередность действий в отношении командировки.