Временная разница

Добрый день.Были начислены отпускные за май 2014 г в апреле2014г в программе Зарплата, редакция 2.5 (2.5.79.4) и выгружены в программу бух 3.0(3.0.32.7). Сформировались проводки 96 70 БУ 141559,32 ВР 141559,32 20 70 НУ 141559,32 ВР -141559,32 т.е. затраты в БУ и НУ я так поняла совпали , а должно быть в БУ в апреле , а в НУ в затраты должно попасть в мае (т.е . должна образоваться временная разница) Как откорректировать проводки и что делать для того чтоб образовавшаяся ВР закрылась в апреле. и так у нас будет во всех след периодах . отпускные начисляются заранее для их правильной выплаты. Взносы с отпускных и в БУ и в НУ берутся на затраты в месяце начисления. а сами отпускные при определении налоговой базы по налогу на прибыль включается в состав расходов в том отчетном периоде на который они приходятся, а не в котором они начислены.
1