Инвентаризация резервов отпусков

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, никто не сталкивался с инвентаризацией резервов на отпуска (96 счет). Сейчас ситуация такая, что списали с 96 счета больше чем начислили. Я нашел сумму которую необходимо доначислить, высчитал сумму которая уйдет на оплату труда (т.е резервы формируются из оплаты труда и начислений по страховым взносам), сумму которая уйдет на страховые взносы. т.е это будут проводка например 20.01-96. Но я не знаю как правильно начислить отчисления по страховым взносам (20.01-69) и вообще надо ли, т.к конец года и есть превышения базы для начисления страховых взносов, а т.к аналитика идет по подразделениям, то вычислить у кого превышает у кого нет нереально, и соответственно рассчитать взносы, вот сижу над этим вопросом и не знаю как быть. Подскажите кто как делает инвентаризацию? (может где-то употребил не правильные выражения, надеюсь понятно объяснил)