Распределение НДС после модернизации ОС в текущем месяце или в следующем?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1741)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.112.34) - доработки по ОС не имеет, в целом не на поддержке.
Организация ООО, ведёт раздельный учет НДС, ОС принято на учет 31.03.2018, далее за ним следует несколько Модернизаций с покупкой "объектов строительства", одна из них от оформлена следующими документами:
Поступление (акт, накладная, УПД) СК00-006075 от 30.05.2022 23:00:00 на сумму 697 598 руб.
Счет-фактура полученный СК00-004877 от 30.05.2022 23:00:00 на сумму 697 598 руб.
Модернизация ОС СК00-000031 от 30.05.2022 23:59:59
Распределение НДС СК00-000005 от 31.05.2022 23:59:59
В поступлении "Способ учета НДС" - "Распределяется"
В Модернизации "Способ учета НДС" - "Распределяется"
Однако документ "Поступление" попадает в документ "Распределение НДС" не в Мае, а в следующем месяце, т.е. 30.06. (будто бы на следующий месяц или раз в квартал).
Скажите, пожалуйста, а как должно было быть, в интернете данная информация не находится, раз в квартал работает как часы, т.е. всё попадает, другие модернизации прошли так же.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.112.34) - доработки по ОС не имеет, в целом не на поддержке.
Организация ООО, ведёт раздельный учет НДС, ОС принято на учет 31.03.2018, далее за ним следует несколько Модернизаций с покупкой "объектов строительства", одна из них от оформлена следующими документами:
Поступление (акт, накладная, УПД) СК00-006075 от 30.05.2022 23:00:00 на сумму 697 598 руб.
Счет-фактура полученный СК00-004877 от 30.05.2022 23:00:00 на сумму 697 598 руб.
Модернизация ОС СК00-000031 от 30.05.2022 23:59:59
Распределение НДС СК00-000005 от 31.05.2022 23:59:59
В поступлении "Способ учета НДС" - "Распределяется"
В Модернизации "Способ учета НДС" - "Распределяется"
Однако документ "Поступление" попадает в документ "Распределение НДС" не в Мае, а в следующем месяце, т.е. 30.06. (будто бы на следующий месяц или раз в квартал).
Скажите, пожалуйста, а как должно было быть, в интернете данная информация не находится, раз в квартал работает как часы, т.е. всё попадает, другие модернизации прошли так же.
По теме из базы знаний
Ответы
Подписаться на ответы
Инфостарт бот
Сортировка:
Древо развёрнутое
Свернуть все
Отбой, инфо нашла:
Татьяна Босых Сотрудник БухЭксперт818.12.2021 в 09:21
Здравствуйте, Елена!
Смоделировала ситуацию в тестовой базе.
Программа отрабатывает следующим образом:
Если в месяц, когда была модернизация выручка только по облагаемым НДС операциям, то НДС в этом месяце не распределяется. Распределение НДС происходит в последний месяц квартала.
А вот если до конца квартала не будет необлагаемой НДС выручки, то в последний месяц квартала весь НДС принимается к вычету, то есть не увеличивает первоначальную стоимость ОС.
Если в месяц модернизации есть и облагаемая НДС выручка и необлагаемая НДС выручка, то НДС также распределяется только в последний месяц квартала.
Такой алгоритм заложен в программе.
НК не установлены правела ведения раздельного учета в случае, если в течение налогового периода отгрузка товаров была только по облагаемым/ необлагаемым НДС операциям или вообще не было реализации.
Налоговые органы рекомендуют организациям самим в таких случаях разработать способ распределения НДС (абз. 4 п. 4 ст. 170 НК, Письмо Минфина от 26.09.2014 N 03-07-11/48281). И закрепить его в учетной политике.
Вы можете воспользоваться правилом 5% Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
Можно обмануть программу. Заполнить документ Распределение НДС последним числом месяца. Удалить все записи, кроме записи с флажком в поле Модернизация. Изменить дату документа на месяц, когда была проведена модернизация и провести документ.
Татьяна Босых Сотрудник БухЭксперт818.12.2021 в 09:21
Здравствуйте, Елена!
Смоделировала ситуацию в тестовой базе.
Программа отрабатывает следующим образом:
Если в месяц, когда была модернизация выручка только по облагаемым НДС операциям, то НДС в этом месяце не распределяется. Распределение НДС происходит в последний месяц квартала.
А вот если до конца квартала не будет необлагаемой НДС выручки, то в последний месяц квартала весь НДС принимается к вычету, то есть не увеличивает первоначальную стоимость ОС.
Если в месяц модернизации есть и облагаемая НДС выручка и необлагаемая НДС выручка, то НДС также распределяется только в последний месяц квартала.
Такой алгоритм заложен в программе.
НК не установлены правела ведения раздельного учета в случае, если в течение налогового периода отгрузка товаров была только по облагаемым/ необлагаемым НДС операциям или вообще не было реализации.
Налоговые органы рекомендуют организациям самим в таких случаях разработать способ распределения НДС (абз. 4 п. 4 ст. 170 НК, Письмо Минфина от 26.09.2014 N 03-07-11/48281). И закрепить его в учетной политике.
Вы можете воспользоваться правилом 5% Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
Можно обмануть программу. Заполнить документ Распределение НДС последним числом месяца. Удалить все записи, кроме записи с флажком в поле Модернизация. Изменить дату документа на месяц, когда была проведена модернизация и провести документ.
Для получения уведомлений об ответах подключите телеграм бот:
Инфостарт бот