Проводка по счету НЕ 01.09

Форум Учет и отчетность Общие вопросы по учету (Учет)

1С:Бухгалтерия 3.0

1. AndKovalchuk 192 16.02.21 16:06 Сейчас в теме

Подскажите вот при списание расходов не принимаемых к налоговому учету по прибыли 1с делает автоматически проводку по счету НЕ01.9

Сама 1с говорит:

Проводка по дебету счета НЕ.01.9 носит информативный характер. На субсчетах счета НЕ "Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения" при проведении некоторых документов отражаются суммы расходов, не принимаемые к налоговому учету.

Подскажите , а в какие отчетах этот счет учитывается.

Интересуюсь потому, что мы в ручных операциях такой проводки не делали.

Прикрепленные файлы:

По теме из базы знаний

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. vadim1011985 99 16.02.21 19:28 Сейчас в теме

(1) это проводка влияет на расчёт налога на прибыль

3. AndKovalchuk 192 16.02.21 21:06 Сейчас в теме

(2) Нет. На расчет налога на прибыль она точно не влияет.

4. vadim1011985 99 17.02.21 01:16 Сейчас в теме

(3) при использовании ПБУ 18/02 есть правило БУ = НУ +ПР+ВР если есть что-то не облагаемое в НУ то это условие не выполняется нет ни постоянной ни временной разницы поэтому и делается эта проводка что бы учесть этот момент , соответсвенно если не будет этой проводки , при расчёте отложенных налоговых обязательств , может возникнуть разница , которая будет учета при округлении налога на прибыль ( округление будет больше 1 рубля )

5. AndKovalchuk 192 04.03.21 09:10 Сейчас в теме

(4)Правило БУ=НУ+ПР+ВР было в прошлой редакции ПБУ до 2019 года. И к тому же это правило касалось каждой проводки. А тут добавляется именно проводка.

Ну с округлением написано такое, что без бутылки не разобрать.

6. vadim1011985 99 04.03.21 10:45 Сейчас в теме

(5) на счёт правила - не совсем согласен . Если используется учёт с использованием постоянных и временных разниц , то это правило никто не отменял.

А что понятного с округлением ? Налог округляется до целого рубля , если налог посчитан неправильно , то округление будет больше чем 1 руб.

8. user1392854 22.07.22 18:44 Сейчас в теме

(2) Влияет на Справку "Расчет налога на прибыль" . БЕЗ проводки счета НЕ.01.9 налог на прибыль не корректная

7. AndKovalchuk 192 04.03.21 11:37 Сейчас в теме

Во первых непонятно, что округляется. Если налоговые обязательства, то они не округляются (см. вложение) . Если налог, то сумма, непринимаемая к учету не участвует в расчете налога.

Прикрепленные файлы:

Оставьте свое сообщение

E-mail: