Здравствуйте форумчане. Возникла проблема к которой не знаю как подступиться. Платформа 8.3.17.1386, бухгалтерия 3.0.75.58. Учет ведется с 2017 года и все это время после закрытия месяца бухгалтерия не выполняла операцию "Расчет налога на прибыль", все расчеты выполняли сами и заносили ручными операциями. Сейчас я пытаюсь поставить процесс на автоматизированные рельсы, но в этой ситуации столкнулся с очевидной проблемой. Система отказывается создавать регламентную операцию, ссылаясь на то, что в прошлом месяце не выполнялся расчет налога на прибыль. Вносить правки в систему за последние два года очень плохой вариант.
Собственно вопрос есть ли альтернативный способ выполнить "Расчет налога на прибыль"
(4) К сожалению ни в одном месяце первого квартала 2020 года не было отражено проводок по 99 счету. Все пошло по 68.04 Я так понимаю это служебные счета, которые используются для расчетов в системе. Кроме того в феврале вообще отрицательные суммы пошли. Не могу понять где отражен налог на прибыль. Он ведь вроде должен быть на 9902. Или я ошибаюсь?
(5) А что Вас не устраивает - 68.04 Налог на прибыль. он как раз и должен корреспондировать со счетом 99.02 Если у Вас в январе был налогооблагаемый доход , а уже в феврале был убыток то соответственно налог сминусутется. Так же в есть отчет Анализ налогового учета по налогу на прибыль .
(11) Такие проводки как у вас возможны только при настройках применения ПБУ 18 в режиме Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Но при этом добавляется операция в закрытии месяца Расчет отложенного налога на прибыль ПБУ 18, в проводках которой все и закрывается на 99 счет.
(12) Все так, я нашел эти проводки. Они должны каждый месяц формироваться? Просто отчетность ведь сдается раз в квартал. Я думал проводки 99 счета будут тоже раз в квартал,
(14) Бухгалтерия считает налоги поквартально, с помощью ручных операция. Я закрыл первые три месяца 2020 года и в каждом есть проводки расчета налога на прибыль. Есть какие-то отдельные настройки для поквартального расчета?
(16) Я так и сделал. Показал главбуху. Она сказала, что сам налог рассчитан правильно, но в ОСВ появились проводки по счетам 09 "Отложенные налоговые активы" и 77 "Отложенные налоговые обязательства", которые бухгалтерия раньше не вела и ее это смущает, она не понимает откуда там берутся эти суммы.
(17) Так у Вас же ПБУ с постоянными и временными разницами (ОНА , ОНО ,ПНА , ПНО) если в Общей ОСВ по есть обороты по ПР и ВР то 09 и 77 должны быть . В закрытии месяца есть операция Расчет отложенных налогов по ПБУ
к ней есть справка расчет Расчет Отложенный налог на прибыль и там показан процесс формирования 09 и 77 счетов
(17) как это?) если вы применяете ПБУ 18/02 - эта головная боль должна быть постоянной))
Вообще в анализе налога на прибыль можно посмотреть по документам, где конкретно формируется разница в БУ и НУ - налог с этих разниц и лежит на счетах 09 и 77
(23) сочувствую)) ну ничего, это с непривычки, со временем все наладится)
Главное, что сумма начисленного налога у бухгалтера сошлась с программой - значит пока всё идет в верном направлении)
(17) можно через учетную политику поставить учет по налогу на прибыль по балансовому методу без учета разниц, но бухгалтер должен понимать как это работает , а судя по тому что ваш бухгалтер не знает что такое 77 и 09 счет это будет проблематично
(25) Про 09 там написано "Сальдо на конец периода по дебету счета 09". Программа в январе сформировала регламентной операцией эту сумму, но как понять, что сумма эта корректна?
(28) У меня стоит задача понять, как была рассчитана системой сальдо 26 462 550,05 на счете 09 и 2 732 933,11 на счете 77. Я конечно не прошу вас расчеты выполнять, но хотелось бы выяснить хотя бы куда копать в сторону решения.
(30) Так , еще раз - нужен отчет Справка- расчет Отложенный налог на прибыль , а не Справка расчет налога на прибыль - это 2 разных отчета , как только вы откроете правильный отчет вы все увидите как программа считает сальдо на 09 и 77 счете