Форум Учет и отчетность Общие вопросы по учету (Учет)

Расчет налога на прибыль с пропуском предыдущих месяцов.

1. MikhailDr 20.05.20 07:28 Сейчас в теме

Здравствуйте форумчане. Возникла проблема к которой не знаю как подступиться. Платформа 8.3.17.1386, бухгалтерия 3.0.75.58. Учет ведется с 2017 года и все это время после закрытия месяца бухгалтерия не выполняла операцию "Расчет налога на прибыль", все расчеты выполняли сами и заносили ручными операциями. Сейчас я пытаюсь поставить процесс на автоматизированные рельсы, но в этой ситуации столкнулся с очевидной проблемой. Система отказывается создавать регламентную операцию, ссылаясь на то, что в прошлом месяце не выполнялся расчет налога на прибыль. Вносить правки в систему за последние два года очень плохой вариант.

Собственно вопрос есть ли альтернативный способ выполнить "Расчет налога на прибыль"

Ответы

Подписаться на ответы Инфостарт бот

Свернуть все

2. uriah 17 20.05.20 08:51 Сейчас в теме

(1)

Собственно вопрос есть ли альтернативный способ выполнить "Расчет налога на прибыль"

Создать операцию "Расчет налога на прибыль" в месяце, когда расчет производился вручную и установить на ней признак "Пропустить операцию"

3. MikhailDr 20.05.20 08:54 Сейчас в теме

(2) Это надо с начала 2017 года их создавать, что не очень хорошо.

Я в общем-то уже решил проблему. Создал документ программно без проводок. Теперь дозакрываю квартал, чтобы посмотреть, что там система насчитает

4. uriah 17 20.05.20 09:00 Сейчас в теме

(3) Тоже хорошо.

5. MikhailDr 20.05.20 09:41 Сейчас в теме

(4) К сожалению ни в одном месяце первого квартала 2020 года не было отражено проводок по 99 счету. Все пошло по 68.04 Я так понимаю это служебные счета, которые используются для расчетов в системе. Кроме того в феврале вообще отрицательные суммы пошли. Не могу понять где отражен налог на прибыль. Он ведь вроде должен быть на 9902. Или я ошибаюсь?

6. vadim1011985 99 20.05.20 10:08 Сейчас в теме

(5) А что Вас не устраивает - 68.04 Налог на прибыль. он как раз и должен корреспондировать со счетом 99.02 Если у Вас в январе был налогооблагаемый доход , а уже в феврале был убыток то соответственно налог сминусутется. Так же в есть отчет Анализ налогового учета по налогу на прибыль .

7. MikhailDr 20.05.20 10:11 Сейчас в теме

(6) В том то и дело, что корреспондирующего счета 99 нет, там проводки Дт 68.04.2-Кт 68.04.1 и все.

8. vadim1011985 99 20.05.20 10:23 Сейчас в теме

(7) Тоже логично применяется ПБУ 18 . С кем корресподируеет 68.04.2 кроме 68.04.1 ?

10. MikhailDr 20.05.20 10:32 Сейчас в теме

(8) больше ни с чем

9. uriah 17 20.05.20 10:27 Сейчас в теме

(7)

В том то и дело, что корреспондирующего счета 99 нет, там проводки Дт 68.04.2-Кт 68.04.1 и все.

Если применяется ПБУ 18, то эта проводка верная. При отключенном ПБУ 18 будет 99 счет.

11. MikhailDr 20.05.20 10:32 Сейчас в теме

(9) Применяется ПБУ 18

12. uriah 17 20.05.20 10:43 Сейчас в теме

(11) Такие проводки как у вас возможны только при настройках применения ПБУ 18 в режиме Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Но при этом добавляется операция в закрытии месяца Расчет отложенного налога на прибыль ПБУ 18, в проводках которой все и закрывается на 99 счет.

13. MikhailDr 20.05.20 11:32 Сейчас в теме

(12) Все так, я нашел эти проводки. Они должны каждый месяц формироваться? Просто отчетность ведь сдается раз в квартал. Я думал проводки 99 счета будут тоже раз в квартал,

14. user1338309 20.05.20 11:47 Сейчас в теме

(13) Так если расчет налога квартальный, а не ежемесячный, то и проводки формируются по кварталам

15. MikhailDr 20.05.20 11:49 Сейчас в теме

(14) Бухгалтерия считает налоги поквартально, с помощью ручных операция. Я закрыл первые три месяца 2020 года и в каждом есть проводки расчета налога на прибыль. Есть какие-то отдельные настройки для поквартального расчета?

16. user1338309 20.05.20 11:51 Сейчас в теме

(15) просто пропускать операцию расчета налога в месяцах, предшествующих последнему в квартале (янв,фев - пропустить операцию, март - выполнить)

17. MikhailDr 20.05.20 13:02 Сейчас в теме

(16) Я так и сделал. Показал главбуху. Она сказала, что сам налог рассчитан правильно, но в ОСВ появились проводки по счетам 09 "Отложенные налоговые активы" и 77 "Отложенные налоговые обязательства", которые бухгалтерия раньше не вела и ее это смущает, она не понимает откуда там берутся эти суммы.

18. vadim1011985 99 20.05.20 13:23 Сейчас в теме

(17) Так у Вас же ПБУ с постоянными и временными разницами (ОНА , ОНО ,ПНА , ПНО) если в Общей ОСВ по есть обороты по ПР и ВР то 09 и 77 должны быть . В закрытии месяца есть операция Расчет отложенных налогов по ПБУ
к ней есть справка расчет Расчет Отложенный налог на прибыль и там показан процесс формирования 09 и 77 счетов

19. user1338309 20.05.20 13:26 Сейчас в теме

(17) как это?) если вы применяете ПБУ 18/02 - эта головная боль должна быть постоянной))
Вообще в анализе налога на прибыль можно посмотреть по документам, где конкретно формируется разница в БУ и НУ - налог с этих разниц и лежит на счетах 09 и 77

https://glavkniga.ru/situations/k505099 по счету 09
https://glavkniga.ru/situations/k505154 по счету 77

21. vadim1011985 99 20.05.20 13:33 Сейчас в теме

(19) тот случай , когда программист объяснят бухгалтеру принципы бухгалтерского и налогового учета )))

22. user1338309 20.05.20 13:35 Сейчас в теме

(21) точно)))

23. MikhailDr 20.05.20 14:00 Сейчас в теме

(19)

ПБУ 18/02

Начал применяться только с этого года в конторе. Ну короче надо мне ПБУ 18 смотреть, чую одурею я с этой задачей.

26. user1338309 20.05.20 14:08 Сейчас в теме

(23) сочувствую)) ну ничего, это с непривычки, со временем все наладится)
Главное, что сумма начисленного налога у бухгалтера сошлась с программой - значит пока всё идет в верном направлении)

20. vadim1011985 99 20.05.20 13:28 Сейчас в теме

(17) можно через учетную политику поставить учет по налогу на прибыль по балансовому методу без учета разниц, но бухгалтер должен понимать как это работает , а судя по тому что ваш бухгалтер не знает что такое 77 и 09 счет это будет проблематично

24. MikhailDr 20.05.20 14:01 Сейчас в теме

(20) Сами счета она знает, она не понимает как там формируются суммы

25. vadim1011985 99 20.05.20 14:02 Сейчас в теме

(24) Справка расчет - расчет отложенных налогов - там все понятно

27. MikhailDr 20.05.20 15:27 Сейчас в теме

(25) Про 09 там написано "Сальдо на конец периода по дебету счета 09". Программа в январе сформировала регламентной операцией эту сумму, но как понять, что сумма эта корректна?

28. vadim1011985 99 20.05.20 15:48 Сейчас в теме

(27) выложите справку -расчет

30. MikhailDr 21.05.20 07:54 Сейчас в теме

(28) У меня стоит задача понять, как была рассчитана системой сальдо 26 462 550,05 на счете 09 и 2 732 933,11 на счете 77. Я конечно не прошу вас расчеты выполнять, но хотелось бы выяснить хотя бы куда копать в сторону решения.

Прикрепленные файлы:

Справка.xlsx

31. vadim1011985 99 21.05.20 11:00 Сейчас в теме

(30) Так , еще раз - нужен отчет Справка- расчет Отложенный налог на прибыль , а не Справка расчет налога на прибыль - это 2 разных отчета , как только вы откроете правильный отчет вы все увидите как программа считает сальдо на 09 и 77 счете

32. MikhailDr 21.05.20 12:03 Сейчас в теме

(31) Да, вы правы, теперь я это вижу, спасибо огромное. Надо будет эту таблицу с главбухом обсудить.

29. vadim1011985 99 20.05.20 15:51 Сейчас в теме

(27) Вроде отчет -то понятный и внизу есть расшифровка как считается все это дело. берете отчет и проверяете данные.

Внимание! Тема сдана в архив